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月末結轉未交增值稅時 1、借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)2、借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)3、借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)貸:應交稅費——未交增值稅 是這三個分錄嗎?還是只需要 借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費——未交增值稅這個分錄?

84785035| 提問時間:2017 07/10 13:04
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師
個人建議還是按上面的多步驟進行結轉至應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅),再由應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)結轉至應交稅費——未交增值稅。注意如果月末進項稅額大于銷項稅額時,是不需要進行結轉增值稅的,不做任何賬務處理。
2017 07/10 13:07
張艷老師
2017 07/10 13:08
您好
84785035
2017 07/10 16:13
老師再請問下 開票系統維護費可以全額抵減增值稅的 月末怎么結轉未交增值稅?
張艷老師
2017 07/10 16:18
支付維護費時: 借:管理費用 貸:現金(或銀行) 借:應交稅費—應交增值稅(減免稅) 貸:營業(yè)外收入 --政府補助 月末結轉: 借:應交稅費—未交增值稅 貸:應交稅費—應交增值稅(減免稅) 【由原來的借方,變成貸方,結轉至應交稅費—未交增值稅 科目了】
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