免費(fèi)問答

作業(yè)：某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的產(chǎn)品適用13%增值稅稅率。2021年2月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）購進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備1臺，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額100萬元、稅額13萬元；支付運(yùn)費(fèi)給某交道運(yùn)輸企業(yè)，取得增值稅專用發(fā)票，列示運(yùn)費(fèi)1萬元、稅額0.09萬元。 （2）購進(jìn)兩間寫字樓辦公室，購進(jìn)時取得增值稅專用發(fā)票，注明的稅額20萬無。 （3）向A企業(yè)銷售甲產(chǎn)品，開具增值稅專用發(fā)票，注明銷售額300萬元。向B企業(yè)銷售甲產(chǎn)品，開具增值稅普通發(fā)票，取得含稅銷售收入226萬元。 （4）向某幼兒園贈送一批特制的乙產(chǎn)品，無同類貨物銷售價格，該批乙產(chǎn)品成本10萬元，國家稅務(wù)總局確定的乙產(chǎn)品成本利潤率10%。 （5）銷售2016年購進(jìn)的作為固定資產(chǎn)使用過的卡車，開具增值稅專用發(fā)票、注明銷售額6萬元。 （6）本月購進(jìn)一批裝飾材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅稅額30萬元、企業(yè)資產(chǎn)處領(lǐng)用15%用于裝修職工食堂。 （7）銷售2012年自建的倉庫，取得不含稅銷售收入56萬元，該倉庫建造成本為32萬元。該企業(yè)選擇按照簡易方法計稅。 假定該企業(yè)取得的票據(jù)均符合稅法規(guī)定，并在本月勾選抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。