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電腦登陸的時候給您寫哈 手機(jī)不方便

（1）將收益類項目結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤 借：主營業(yè)務(wù)收入 6000 借：其他業(yè)務(wù)收入 1300 借：投資收益 1600 借：資產(chǎn)處置損益 200 借：營業(yè)外收入200 貸：本年利潤 6000+1300+1600+200+200=9300 （2）將費用類項目結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 借：本年利潤 4000+1000+200+750+450+100+200+400+100+520=7720 貸：主營業(yè)務(wù)成本 4000 貸：其他業(yè)務(wù)成本 1000 貸：稅金及附加 200 貸：銷售費用 750 貸：管理費用 450 貸：財務(wù)費用 100 貸：資產(chǎn)減值損失 200 貸：公允減值變動損益 400 貸：營業(yè)外支出 100 貸：所得稅費用 520 （3）將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配 借：本年利潤 1580 貸：利潤分配-未分配利潤 9300-7720=1580 （4）進(jìn)行利潤分配，提取盈余公積，分配現(xiàn)金股利和股票股利 借：利潤分配-計提法定盈余公積 1580*0.1=158 借：利潤分配-計提任意盈余公積? 1580*0.1=158 借：利潤分配-計提現(xiàn)金股利 400 借：利潤分配-計提股票股利 500 貸：盈余公積-法定盈余公積 158 貸：盈余公積-任意盈余公積? 158 貸：應(yīng)付股利? 400 貸：股本 500 （5）將利潤分配的明細(xì)科目結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤? 158+158+400+500=1216 貸：利潤分配-計提法定盈余公積 1580*0.1=158 貸：利潤分配-計提任意盈余公積? 1580*0.1=158 貸：利潤分配-計提現(xiàn)金股利 400 貸：利潤分配-計提股票股利