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問題已解決
2、甲公司2016年初遞延所得稅負債的余額為0.遞延所得稅資產的余額為30萬元（系2015年末應收賬款的可抵扣暫時性差異產生)，甲公司2016年度有關交易和事項的會計處理中」與稅法規(guī)定存在差異的有： 資料一：2016年1月1日，購人一項非專利技術并立即用于生產A產品，成本為200萬元，因無法合理預計其帶來經濟利益的期限，作為使用壽命不確定的無形資產核算.2016年12月31日，對該項無形資產進行減值測試后計提了15萬元的減值.根據稅法規(guī)定，企業(yè)在計稅時，對該項無形資產按照8年的期限攤銷，有關攤銷額允許稅前扣除
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學您好，請稍等稍等哦
2022 12/14 10:00
夕夕老師 
2022 12/14 10:16
1應納稅所得額=10050+15-200/8-50+100=10090
應交所得稅=10090*0.25=2522.5
借所得稅費用2522.5
貸應交稅費——應交所得稅2522.5
2借遞延所得稅資產115*0.25=28.75
貸所得稅費用28.75
借所得稅費用200/8*0.25=6.25
貸遞延所得稅負債6.25
遞延所得稅資產期末余額315*0.25=78.75
遞延所得稅負債期末余額200/8*0.25=6.25
所得稅費用列示金額=2522.5-28.75+6.25=2500
同學，期待你的五星好評哦
84784982 
2022 12/14 10:22
。。老師 這個沒有做完吧
夕夕老師
2022 12/14 10:24
做完啦，你對照題目，不是對照我的題號呢
84784982
2022 12/14 10:47
老師 能再做幾題嗎 老師你比較靠譜
夕夕老師
2022 12/14 10:52
同學你好，一題一問的哈，要不你私我
84784982
2022 12/14 10:52
老師老師 這個這個 老師可太靠譜了
84784982
2022 12/14 10:57
老師怎么私你
夕夕老師
2022 12/14 10:57
同學您好，平臺規(guī)則，一題一問的哈
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描述你的問題，直接向老師提問
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