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問(wèn)題已解決
老師，我想咨詢一下， 1.在消費(fèi)稅中，外購(gòu)材料支付的運(yùn)費(fèi)取得的專票，什么情況下發(fā)票金額要計(jì)入材料成本中去，什么時(shí)候是不計(jì)入的 2.取得的普票又是怎么計(jì)入的嘞
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你好，只要是外購(gòu)材料入庫(kù)之前發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)都是做到材料成本里面，如果是入庫(kù)之后發(fā)生的可以做到費(fèi)用。
2022 12/16 11:47
郭老師 
2022 12/16 11:47
你說(shuō)的應(yīng)該是在增值稅里面吧。不是在消費(fèi)稅里呀。
84784956 
2022 12/16 11:48
是消費(fèi)稅
郭老師
2022 12/16 11:48
一般納稅人收到的專票進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，按照不含稅的來(lái)做成本，如果是小規(guī)模收到的專票加稅合計(jì)做成本。
郭老師
2022 12/16 11:48
第二個(gè)，小規(guī)模和一般納稅人收到了普通發(fā)票都是價(jià)稅合計(jì)做。
84784956
2022 12/16 11:49
此題的運(yùn)費(fèi)就在里面
84784956
2022 12/16 11:51
但是23題的運(yùn)費(fèi)又不在里面，所以有點(diǎn)蒙了，麻煩老師講解一下
郭老師
2022 12/16 11:57
你看下第22的那一個(gè)，他的運(yùn)輸費(fèi)沒(méi)有算進(jìn)去的，運(yùn)輸費(fèi)是1萬(wàn)，他家的是輔助材料的，還有加工費(fèi)的。
84784956
2022 12/16 11:59
22題是我自己算的答案，我算的那個(gè)答案錯(cuò)了，參考答案是選D，算了運(yùn)費(fèi)進(jìn)去的
郭老師
2022 12/16 12:07
組成計(jì)稅價(jià)格=（材料成本+加工費(fèi)）/（1-比例稅率），
一是材料成本的金額包括買(mǎi)價(jià)和運(yùn)輸費(fèi)，材料成本=50+1=51（萬(wàn)元）；
二是成本和加工費(fèi)都要使用不含增值稅的金額。乙企業(yè)當(dāng)月應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅=（51+5）/（1-5%）×5%=2.95
22的
郭老師
2022 12/16 12:07
我在看一下23題的
稍等
郭老師
2022 12/16 12:14
23
我們這里是購(gòu)買(mǎi)，不是銷(xiāo)售，如果銷(xiāo)售就加上
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