戊食品制造企業(yè)2021年度取得主營業(yè)務(wù)收入5600萬元,其他業(yè)務(wù)收入3000萬元,營業(yè)外收入1200萬元,投資收益800萬元,發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本24000萬元,其他業(yè)務(wù)成本1400萬元,營業(yè)外支出1300萬元,稅金及附加4500萬元,管理費(fèi)用5000萬元,銷售費(fèi)用1200萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用1100萬元。當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)如下:廣告費(fèi)支出9500萬元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出500萬元,實(shí)發(fā)工資5000萬元,其中,為本企業(yè)殘疾職工所發(fā)工資為100萬元,撥繳職工工會經(jīng)費(fèi)110萬元,發(fā)生職工福利費(fèi)750萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)140萬元,企業(yè)取得的投資收益中包括國債利息收入100萬元,其他相關(guān)資料:各項(xiàng)扣除項(xiàng)目均已取得有效憑證,相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù)。 要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題,如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。 (1)計(jì)算廣告費(fèi)支出應(yīng)調(diào)整
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2022 12/17 12:29
吳衛(wèi)東老師
2022 12/17 12:33
廣告費(fèi)扣除限額是營業(yè)收入*0.15 扣除限額=8600*0.15= 1290 實(shí)際發(fā)生9500 納稅調(diào)整9500-1290=8210
84784964
2022 12/17 12:58
(1)計(jì)算廣告費(fèi)支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額
(2)計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額
(3)計(jì)算殘疾人職工工資應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額
(4)計(jì)算工會經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額
(5)計(jì)算投資收益應(yīng)調(diào)整的納稅所得額
(6)計(jì)算戊食品制造企業(yè)2021年應(yīng)納稅所得額
(7)計(jì)算戊食品制造企業(yè)2021年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額
吳衛(wèi)東老師
2022 12/17 13:26
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額500*0.6 和 8600*0.005孰小 實(shí)際可以扣除 43 納稅調(diào)增457
吳衛(wèi)東老師
2022 12/17 13:26
殘疾人工資可以加計(jì)扣除100% 納稅調(diào)減100
吳衛(wèi)東老師
2022 12/17 13:27
工會經(jīng)費(fèi)扣除限額是 工資總額*0.02 100 實(shí)際發(fā)生110 納稅調(diào)增10
吳衛(wèi)東老師
2022 12/17 13:27
職工福利費(fèi)扣除限額 工資總額*0.14 700實(shí)際發(fā)生750 納稅調(diào)增50
吳衛(wèi)東老師
2022 12/17 13:28
職工教育經(jīng)費(fèi)是職工工資的*0.08 是400 實(shí)際發(fā)生140可以全額扣除
吳衛(wèi)東老師
2022 12/17 13:28
國債利息免稅納稅調(diào)減100
吳衛(wèi)東老師
2022 12/17 13:30
您確定一下這個(gè)題目營業(yè)成本24000是否正確 如果是對的本年成本費(fèi)用大于收入 沒有應(yīng)納稅所得額
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