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問題已解決
4.A公司為制造業(yè)企業(yè)，2022年1月10日為擴大產能新購入生產設 備，原價240萬，企業(yè)按照直線法計提折舊，折舊年限為10年，凈殘值率為5%,購入后當月投入使用。 問題：(1)2022年度匯算清繳時，該企業(yè)選擇固定資產一次性稅前扣除政策，生產設備應如何進行所得稅處理？ (2)2022年度匯算清繳時，假設該企業(yè)利潤總額1000萬元，無其他納稅調整項目，作出所得稅相關會計賬務處理。
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您好，1企業(yè)所得稅口徑一次性扣除，形成遞延所得稅負債，2、應納稅所得額=（1000+240*（1-5%）*11/12-240），所以，借所得稅費用，貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅，遞延所得稅負債
2022 12/19 14:26
84784977 
2022 12/19 14:38
算式是什么
小林老師 
2022 12/19 14:39
您好，什么算式？哪個算式，麻煩標注下
84784977
2022 12/19 14:45
應納稅所得額
84784977
2022 12/19 14:56
會計分錄能詳細一點嗎
小林老師
2022 12/19 15:00
您好，應納稅所得額=（1000+240*（1-5%）*11/12-240），即會計利潤+會計折舊-企業(yè)所得稅口徑一次性扣除
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