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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司代扣個(gè)人承擔(dān)的社保，計(jì)提社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，個(gè)人部分可以進(jìn)管理費(fèi)用嗎
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不可以的哈，個(gè)人承擔(dān)的部分是從工資中扣的
2022 12/19 16:28
84784953 
2022 12/19 16:30
但是他們之前工資計(jì)提是按照實(shí)際發(fā)放的計(jì)提的
家權(quán)老師 
2022 12/19 16:31
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費(fèi)用-社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金
先發(fā)放工資時(shí)扣
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
84784953
2022 12/19 16:35
老師，他們之前的計(jì)提個(gè)人承擔(dān)的進(jìn)入管理費(fèi)用社保費(fèi)，雖然不可以進(jìn)管理費(fèi)用，但是他們工資是按照扣除社保個(gè)人部分和個(gè)稅部分計(jì)提的，這種是不是不用沖回管理費(fèi)用了
家權(quán)老師
2022 12/19 16:38
按我做的分錄調(diào)整就是
84784953
2022 12/19 16:42
那之前的呢，需要調(diào)嗎
家權(quán)老師
2022 12/19 16:44
是的，需要把錯(cuò)誤的調(diào)整過來
84784953
2022 12/20 11:49
可他總的管理費(fèi)用是對的呢，因?yàn)楣べY也少計(jì)提了，這種都調(diào)的話，一整年的呢
家權(quán)老師
2022 12/20 11:53
只調(diào)社?；蛘邆€(gè)稅呀
84784953
2022 12/20 11:54
他一整年的都是代扣計(jì)入管理費(fèi)用，工資按照實(shí)發(fā)的計(jì)提了，那調(diào)的需要附單據(jù)嗎
家權(quán)老師
2022 12/20 12:57
附你調(diào)整的計(jì)算依據(jù)
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