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個人開建筑服務*建筑工程 繳個稅1%左右，老師這個政策1%個稅的依據(jù)是什么

你好，生產(chǎn)經(jīng)營所得

還有一個我們公司之前包工頭已經(jīng)按工資薪金做賬了，但是前任會計沒報個稅，賬從2020年10月到2022年11月都是做工資薪金，金額有40多萬，而且銀行流水都是備注工資，而且都沒申報個稅，我該怎么辦，之前的賬可以讓這個包工頭再開票40萬嗎，那之前做工資薪金的怎么調(diào)賬呢，之前備注工資的再現(xiàn)在調(diào)賬合適嗎

該怎么做呢

你們是想做工資還是想做什么的，如果想做工資的話，去補申報上。

不想做工資調(diào)增就可以的，沒有發(fā)票的不允許抵扣所得稅。

現(xiàn)在是做工資的話，需要交很多的個稅，這個個稅需要我們公司來承擔，所以不愿意做那個工資薪金，但是不做工資薪金的話，那就需要補開發(fā)票已經(jīng)過了兩年了，還可以讓包工頭開發(fā)票做帳嗎？

現(xiàn)在如果是發(fā)票開來了，就是400,000的之前的發(fā)票補開來了，但是之前的銀行流水單是備注是工資，現(xiàn)在可以做調(diào)賬嗎？就是把應付職工薪酬沖紅，然后再做一筆正確的分錄可以嗎？正確的分錄現(xiàn)在應該做在建工程銀行存款這樣合適嗎？在建工程好像都已經(jīng)入固定資產(chǎn)了，結(jié)轉(zhuǎn)了，你再來一個在建工程這個合適嗎？

可以的，可以調(diào)整的。

當時完整的分錄怎么做的，你需要紅沖之前的不是嗎？紅沖之前的，然后再做發(fā)票的。

發(fā)票和他之前的金額是一樣的，不影響的。

我沒明白你就是他之前是2020年和2021年的帳2022年的帳也有你的意思是發(fā)票拿來肯定是做2022年的賬里面呀，那現(xiàn)在是2020年和2021年都已經(jīng)做工資薪金了，那之前的報表肯定也要調(diào)了呀，這個怎么會不一樣呢？就是說之前工資薪金，比如說是600,000出去大的40,000工資薪金不是200,000嗎？那報表不是要調(diào)了嗎？怎么怎么不影響呢，而且在建工程之前都已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，現(xiàn)在再來一筆建筑在建工程，那不需要結(jié)轉(zhuǎn)一遍，還有之前的銀行流水做的是工資備注的是工資，現(xiàn)在再把這個銀行流水做成在建工程稅務局那里能解釋嗎？如果稅務局查賬數(shù)據(jù)會問為什么沖紅，為什么做在建工程再怎么解釋？

本著一個原則，之前的紅沖，然后再做發(fā)票的，如果之前他給你開的發(fā)票和你之前付出去的不一樣，有差額的，就需要調(diào)整，有差異，賬務處理有變化。借應付職工薪酬工資貸在建工程 借在建工程貸應付賬款 然后你轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)的金額就變少了，固定資產(chǎn)余額有變化

你支付出去多少，讓他給你開多少的發(fā)票。

我先把這個事情的來龍去脈說一下就是原來的包工頭哦，我們做賬借管理費用貸應付職工薪酬額，后來發(fā)工資的時候就是借應付職工薪酬帶銀行存款，這是2020年到2022年11月一直都是這么做帳的啊，包工頭有400,000就是這兩年打過的款之前沒有開過發(fā)票現(xiàn)在呢？我接手這家公司那個包工頭還在這個公司還在做事，我想讓他開發(fā)票，然后發(fā)票就是想讓他之前的400,000也一起開過來，但是之前做賬都是做應付職工薪酬，然后附件是銀行回單銀行回單單備注了工資，我的意思是我想把之前的帳全部推翻，把包工頭讓他把40萬票補上，之前怎么紅沖，然后現(xiàn)在做正確的在建工程，不知道這個怎么紅沖不知道這個怎么做正確的分錄

然后現(xiàn)在是嗯，怎么如果紅沖了，那怎么樣去調(diào)整以前的報表，因為以前已經(jīng)關(guān)賬了，現(xiàn)在做了這樣的分錄需不需要調(diào)整以前的報表。

職工薪酬明細表里面有一個工資第一行， 稅收金額減去40萬