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問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模建筑勞務(wù)么司，與甲方簽訂合同510萬(wàn)，只開(kāi)5O萬(wàn)專票支付工資了，剩下以后按進(jìn)度開(kāi)票，本月如何做賬及分錄，印花稅是按510萬(wàn)的萬(wàn)分之三在23年的1月份交，還是按50萬(wàn)的萬(wàn)分之三交呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)您好，直接根據(jù)開(kāi)票金額借銀行存款，或者應(yīng)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2022 12/22 00:38
王小龍老師 
2022 12/22 00:39
原則上是根據(jù)合同額510萬(wàn)繳納印花稅，但是現(xiàn)實(shí)中很多都是根據(jù)開(kāi)票額交
84784981 
2022 12/22 09:17
收到老師，還有1個(gè)問(wèn)題，企業(yè)所得稅按項(xiàng)目計(jì)提，還是季未一次性計(jì)提，之前項(xiàng)目少我是季未一次性做1個(gè)分錄(按項(xiàng)目交所得稅，按全部所得稅不用交，我這樣做對(duì)不對(duì))，
王小龍老師
2022 12/22 09:20
同學(xué)您好，所得稅是季度末，根據(jù)全盤(pán)考慮（并不分項(xiàng)目），需要的時(shí)候就提，不需要就不提。
84784981
2022 12/22 09:39
收到老師，謝謝你！
王小龍老師
2022 12/22 09:40
不客氣同學(xué)，如您滿意，期待您的五星好評(píng)。
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