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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，是不是采用《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》都不用在做12月賬時(shí)計(jì)提企業(yè)所得稅，只需要在做一月份賬時(shí)按照實(shí)際扣繳記賬就可以了？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，需要在12月份計(jì)提的
你需要計(jì)算
2022 12/28 12:09
84784975 
2022 12/28 12:13
是不是就是，公式：利潤(rùn)總額*企業(yè)所得稅稅率就可以了？
郭老師 
2022 12/28 12:14
年累計(jì)的利潤(rùn)總額減去彌補(bǔ)虧損的金額）*稅率-之前季度預(yù)繳
利潤(rùn)100萬(wàn)以內(nèi)的稅率2.5%，
利潤(rùn)100萬(wàn)到300萬(wàn)之間的稅率5%
84784975
2022 12/28 12:20
老師，1、彌補(bǔ)虧損是不是只能彌補(bǔ)之前年度的，本年內(nèi)的虧損不可以彌補(bǔ)對(duì)吧（就是本年的利潤(rùn)總額為正數(shù)）？
2、加入我是去年12月底開(kāi)的企業(yè)本年的12月底利潤(rùn)總額是10萬(wàn)，沒(méi)有虧損，22年季度預(yù)繳企業(yè)所得是6000元，那是不是就是100000*0.025-6000=-3500，就是不用交企業(yè)所得稅了？
郭老師
2022 12/28 12:25
本年度的虧損不用彌補(bǔ)年累積的利潤(rùn)總額里面已經(jīng)包含了
是
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