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甲公司屬于增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率是13%，2x21年10月發(fā)生了如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)1日，向乙公司購(gòu)入原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款是300000元，增值稅稅額是39 000元。材料已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)未付。乙公司承諾的現(xiàn)金折扣條件為:2/10，1/20，N/30(按不含稅價(jià)計(jì)算)。 (2)公司于8日開出轉(zhuǎn)賬支票一張付清了上述材料款。 (3)15日，向丙公司銷售商品5 000件，不含稅價(jià)款是1200000元，增值稅156 000元，收到一張銀行承兌匯票。 (4)25日，企業(yè)庫(kù)存材料因管理不善發(fā)生火災(zāi)損失，材料的實(shí)際成本為100000元，相關(guān)增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為13 000元。要求:(1)根據(jù)上述業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄。 (2)計(jì)算甲公司本月應(yīng)交納的增值稅(需列出計(jì)算過程)，并編制會(huì)計(jì)分錄。
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進(jìn)項(xiàng)39000
銷項(xiàng)15600
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出13000
增值稅就是? 15600-39000+13000
借，原材料? 30萬(wàn)
應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)? 3.9萬(wàn)
貸，應(yīng)付賬款? ?33.9萬(wàn)
借，應(yīng)付賬款? 33.9萬(wàn)
貸，銀行存款? ?33.9萬(wàn)-0.6
財(cái)務(wù)費(fèi)用，差額金額
借，銀行存款? 1356000
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1200000
應(yīng)交增值稅，銷項(xiàng)? 156000
借，待處理財(cái)產(chǎn) 損溢? 113000
貸，原材料? ?100000
應(yīng)交增值稅，進(jìn)轉(zhuǎn)出? 13000
2022 12/30 11:29
84784972 
2022 12/30 12:01
老師可以麻煩寫清楚那個(gè)是第一題哪個(gè)是第二題嗎
陳詩(shī)晗老師 
2022 12/30 12:02
給了4個(gè)分錄，每個(gè)題材一個(gè)分錄
第2只是涉及增值稅，您這計(jì)算出來結(jié)果就行。沒有分錄，因?yàn)樽罱K不交增值稅的
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