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問題已解決
我們屬于小微企業(yè)，請問我前面2季度沒超，都是適用的2.5%的稅率的，然后第三季度超了，就適用5%了，那第四季度沒超，我是按照哪個稅率算？
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利潤100萬以內(nèi)的，稅率2.5%。
2022 12/30 14:33
84785016 
2022 12/30 14:35
第三季度已經(jīng)超了，那我第四季度按哪個？
郭老師 
2022 12/30 14:35
你好，第四季度不是沒有超過嗎？2.5%，看你年累計的數(shù)據(jù)同學(xué)
郭老師
2022 12/30 14:35
年累計的利潤是多少？
84785016
2022 12/30 14:36
加上第四季度200萬了
84785016
2022 12/30 14:36
前面兩個季度沒超，適用的是2.5%
郭老師
2022 12/30 14:37
你好，利潤100萬以內(nèi)的稅率2.5%，
利潤100萬到300萬之間的稅率5%
說的這個超過是多少，超過多少的。200萬的話，100萬乘以2.5%，加上100萬乘以5%，按照這個來交。
84785016
2022 12/30 14:38
那等于前面兩季度的還得補(bǔ)，是這個意思吧
郭老師
2022 12/30 14:42
你好，企業(yè)所得稅是根據(jù)年累計來填寫的，一切看你年累計的利潤總額，如果之前有繳納的算稅的時候會給你減去的公式，你可以參考這個帶自己帶進(jìn)去試一下的，如果你算不出來的話，你就按具體的這樣說的話，說不清楚
年累計的利潤總額減去彌補(bǔ)虧損的金額）*稅率-之前季度預(yù)繳
利潤100萬以內(nèi)的稅率2.5%，
利潤100萬到300萬之間的稅率5%
郭老師
2022 12/30 14:42
還有，你舉的這個例子根本也不合適，第一季度和第二季度沒超過100萬，第三季度超過了100萬，第四季度沒有超過，第四季度根本就不需要交稅了。
84785016
2022 12/30 14:43
我寫錯了，反正到12月份為止利潤總額200萬
84785016
2022 12/30 14:44
是這樣算吧
郭老師
2022 12/30 14:45
最后一個算的不對，100萬乘以2.5%，加上超過100萬的那一部分的金額，乘以5%
分開算的，有階梯的。
84785016
2022 12/30 14:47
1-12月份利潤總額一共2038818.73元，麻煩老師給我寫一個，謝謝
郭老師
2022 12/30 14:52
100萬乘以2.5%加上1038818.73*5%-前三個季度預(yù)繳。
84785016
2022 12/30 14:56
這個之前算的，我發(fā)你的不對嗎？
郭老師
2022 12/30 14:58
你好，這個是正確的，上一次我沒有看懂你這個。
84785016
2022 12/30 14:58
好的，謝謝老師
郭老師
2022 12/30 15:02
不用客氣，工作愉快。
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