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問題已解決
老師，現(xiàn)在問題就是這樣的，我們進(jìn)貨的時間跟開發(fā)票的時間和打款的時間都不一致，都不在一個月，我們賣貨的時間跟開發(fā)票的時間和給我們打款的時間也不在一個月，這咋辦呢？做賬思路是怎樣的呢？
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我同學(xué)我們開發(fā)票的時候借應(yīng)收賬款貸準(zhǔn)營業(yè)務(wù)收入帶應(yīng)繳稅費(fèi)，然后呢，嗯，如果說咱采購的發(fā)票沒有到的話，可以借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款，暫估如果到了的話，借庫存商品，借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額貸應(yīng)付賬款，然后借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品，后期付款的時候記應(yīng)付賬款貸銀行存款。通過這個應(yīng)收和應(yīng)付過渡就可以了。
2023 01/01 15:54
84785021 
2023 01/01 16:03
就是說貨到的時候，也沒打錢也沒開發(fā)票，就暫估入賬，暫估借庫存商品貸應(yīng)付賬款是吧，等發(fā)票來了，就紅沖掉原來的，借庫存商品貸應(yīng)付賬款我們是小規(guī)模，免稅的發(fā)票收到的，等我們打錢的時候。就是借應(yīng)付賬款貸銀行存款是嗎，那啥時候從庫存商品變成主營業(yè)務(wù)成本呢？
李霞老師 
2023 01/01 16:05
確定好收入的當(dāng)月，咱就確定成本就可以了，然后其他的我看你說的完全都正確，你的思路是沒問題的。
84785021
2023 01/01 16:08
也就是說我們不看那個月開進(jìn)來的發(fā)票，比如開票日期是7月15號，我可以把這些成本票全部都在十二月收到收入的時候，在這里結(jié)轉(zhuǎn)是不是？沒說必須哪個月開進(jìn)來的發(fā)票必須做到哪個月成本是嗎？
李霞老師
2023 01/01 16:09
你好同學(xué)，對，沒必要說你收到發(fā)票以后必須結(jié)算成本，咱確定收入的時候再計算成本。
84785021
2023 01/01 16:14
問題是，我們不存在庫存商品，基本上直接從供應(yīng)商那里就拉給客戶了，咋弄？還有就是，那開進(jìn)來發(fā)票的那個月，啥分錄也不做嗎？就等什么時候開發(fā)票的時候確認(rèn)成本是吧？
李霞老師
2023 01/01 16:16
你好，沒事兒，咱即便是沒有來庫存商品，什么時候確定收入的時候，什么時候暫估，直接一步到位
借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款-暫估。
84785021
2023 01/01 16:19
你的意思是說，比如我十二月開發(fā)票出去了，當(dāng)時分錄就是借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅小規(guī)模然后，借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款是吧？這不就有了收入和成本了嗎？是這個意思嗎？
李霞老師
2023 01/01 16:22
你好同學(xué)，這次理解的完全正確。
李霞老師
2023 01/01 16:23
小規(guī)模單位專用票據(jù)有應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，普通票據(jù)的話沒有應(yīng)交稅費(fèi)，因為是免稅。
84785021
2023 01/01 16:27
就是說我什么時候開發(fā)票出去，我什么時候確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入我相對應(yīng)把成本也弄進(jìn)去，就是借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款或者預(yù)付賬款對吧？如果沒給錢就是應(yīng)付賬款如果給了錢就是預(yù)付賬款對嗎？
李霞老師
2023 01/01 16:35
你好同學(xué)，對的是這么個意思。
84785021
2023 01/01 16:40
我再想下，像我們公司，基本上直接進(jìn)貨就賣掉了，不存在暫估入賬庫存商品了，就是比如我十二月開票出去了352375.2元，然后我把七八九十十一月的成本，直接計入十二月，就是借主營業(yè)務(wù)成本貸預(yù)付賬款或者應(yīng)付賬款然后收入和成本相匹配的原則就有了，是的嗎？
李霞老師
2023 01/01 16:55
對，你這樣更簡單了，都不用暫估成本了。
84785021
2023 01/01 16:58
不暫估成本沒問題吧？因為我們基本上不涉及要留貨在倉庫里
李霞老師
2023 01/01 17:22
好，咱暫估成本不暫估成本取決于我們的發(fā)票，不是說貨物有沒有在咱們倉庫過渡，如果我們收到發(fā)票了，直接確定成本就行，不用再暫估成本了。
李霞老師
2023 01/01 17:22
什么時候需要暫估呢？就是我們在銷售了以后，但是供應(yīng)商沒有給我們出具發(fā)票的時候，咱先暫估成本，確定收入。
84785021
2023 01/01 17:27
我明白你的意思了，就是說，如果有發(fā)票，我們就直接在確認(rèn)收入的時候，直接結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，對吧，就是根據(jù)發(fā)票確認(rèn)主營業(yè)務(wù)成本也不用管暫估入庫商品這個了，對嗎？
李霞老師
2023 01/01 17:29
你好同學(xué)，理解的又是完全正確的。
84785021
2023 01/01 17:35
不管發(fā)票啥時候開進(jìn)來的，我在有收入的時候，就把這個發(fā)票的主營業(yè)務(wù)成本全部做進(jìn)去對吧？
李霞老師
2023 01/01 17:36
你好同學(xué)，對，收入跟成本是對應(yīng)的，有收入咱必須得有成本。
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