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實(shí)務(wù)
問題已解決
因年末發(fā)票不足，部分收入未開發(fā)票，來年一月在開。應(yīng)該然后記分錄
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你好，是做年末12月份的分錄，還是來年一月再開發(fā)票的分錄？?
2023 01/02 09:31
84785043 
2023 01/02 09:31
兩個都需要
鄒老師 
2023 01/02 09:32
你好
年末12月份的分錄，做無票收入分錄
來年一月再開發(fā)票，先把之前的無票收入分錄紅沖，然后根據(jù)開具的發(fā)票再做收入分錄
84785043
2023 01/02 09:33
具體應(yīng)該怎么記吖
鄒老師
2023 01/02 09:34
你好
年末12月份的分錄，做無票收入分錄
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
來年一月再開發(fā)票，先把之前的無票收入分錄紅沖，然后根據(jù)開具的發(fā)票再做收入分錄
借：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84785043
2023 01/02 09:36
銀行存款增加怎么記吖
鄒老師
2023 01/02 09:36
你好，年末12月份的時候，就已經(jīng)收款了？
84785043
2023 01/02 09:37
對的老師
鄒老師
2023 01/02 09:38
你好
年末12月份的分錄，做無票收入分錄
借：銀行存款 ，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
來年一月再開發(fā)票，先把之前的無票收入分錄紅沖，然后根據(jù)開具的發(fā)票再做收入分錄
借：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款
借：應(yīng)收賬款 ，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84785043
2023 01/02 09:42
可以做預(yù)收賬款處理嘛
鄒老師
2023 01/02 09:43
你好，因?yàn)橐呀?jīng)收款了，就不應(yīng)當(dāng)通過? 預(yù)收賬款? 處理的?
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