問題已解決
老師好,我想請教一下,行政機關(guān)單位收回以前年度其他應(yīng)收款,財務(wù)會計和預(yù)算會計分別應(yīng)該怎么做會計分錄?
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速問速答你好;?收到以前年度其他應(yīng)收款, 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款 不用做預(yù)算會計分錄, 用這筆錢支出時,財務(wù)會計分錄, 借:業(yè)務(wù)活動費用(單位管理費用) 貸:其他應(yīng)收款 銀行存款 (或借方發(fā)生額,視支出和借款大小而定) 預(yù)算會計分錄, 借:財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)-期初余額調(diào)整 貸:資金結(jié)存-貨幣資金
2023 01/03 09:22
84784963
2023 01/03 09:24
老師,那在支出時又再次做了貸:其他應(yīng)收款,那這筆其他應(yīng)收款不是還是沒有沖掉?繼續(xù)在賬上留存?
meizi老師
2023 01/03 09:26
因為在之前其他應(yīng)收款發(fā)生以前,已經(jīng)做了收到撥款的分錄, 借:銀行存款 貸:財政撥款收入 借:資金結(jié)存 貸:財政撥款預(yù)算收入 然后發(fā)生其他應(yīng)收款業(yè)務(wù), 借:其他應(yīng)收款 貸:銀行存款 還款時做相反的分錄,無需預(yù)算會計分錄,然后再支出時,按上述所說的方法做分錄,還款時之所以不用做資金結(jié)存的增加,一來是因為是往來款,二來是其他應(yīng)收款借支業(yè)務(wù)發(fā)生以前,就做了增加收入增加資金結(jié)存的分錄了
84784963
2023 01/03 09:30
當(dāng)時的其他應(yīng)收款的分錄是這樣的,借:其他應(yīng)收款,貸:在建工程-基建轉(zhuǎn)入。是一筆在建工程轉(zhuǎn)入的其他應(yīng)收款,預(yù)算會計沒做處理。現(xiàn)在我們收回了這筆款,財務(wù)會計和預(yù)算會計分別應(yīng)該怎么處理才好?
meizi老師
2023 01/03 09:32
你好;? 看上面分錄; 補做即可;? 分錄也給你咧了? ?
84784963
2023 01/03 09:41
您是說讓我補做哪筆分錄?
meizi老師
2023 01/03 09:42
補做 ;你預(yù)算會計的那部分分錄。 你不是說你預(yù)算會計沒有做嗎??
84784963
2023 01/03 09:46
是的,您能幫我把整個流程的會計分錄還原一下嗎?從我這筆在建工程轉(zhuǎn)入其他應(yīng)收款,再到現(xiàn)在我收回這筆資金的整個會計分錄都給我列一下可以嗎?
meizi老師
2023 01/03 09:53
你好;? ?當(dāng)企業(yè)支付其他應(yīng)收款時,會計分錄為:借:其他應(yīng)收款貸:銀行存款 / 庫存現(xiàn)金2、當(dāng)企業(yè)收到相關(guān)賠償款時,會計分錄為:借:銀行存款 / 庫存現(xiàn)金貸:其他應(yīng)收款?
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