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老師您好，計提壞賬時，計提了遞延所得稅資產(chǎn)，同時在計提當(dāng)期所得稅費用時對其進(jìn)行了調(diào)增，現(xiàn)確認(rèn)了壞賬損失，我在計提當(dāng)期所得稅的時候時候還用再調(diào)增嗎？
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你好；? ? 會涉及調(diào)整的；? ?這個要調(diào)整的?
2023 01/03 10:55
84785026 
2023 01/03 11:11
我現(xiàn)在有點轉(zhuǎn)不過來了，正常來說，我確認(rèn)了損失，損失由我們自己承擔(dān)，就相當(dāng)于費用了呀，我的應(yīng)納稅所得額就應(yīng)該是我的利潤總額，為什么還要調(diào)增啊
meizi老師 
2023 01/03 11:15
你好；? ? ?你費用了。 如果是不被稅務(wù)局認(rèn)可的壞賬； 是要調(diào)整所得稅費用 金額的? ?； 會應(yīng)納稅所得額調(diào)整的??
84785026
2023 01/03 12:25
也就是說，現(xiàn)在我賬務(wù)上計提所得稅還是要把信用減值損失加上，稅務(wù)局認(rèn)可了后，我才能調(diào)減所得稅費用
meizi老師
2023 01/03 12:34
你好；??只影響遞延所得稅,因為稅法規(guī)定壞賬準(zhǔn)備是不允許所得稅前扣除的,只有在以后期間實際發(fā)生時才按實際發(fā)生的壞賬扣除 ； 所以會存在遞延所得稅的處理? ?；是的??
84785026
2023 01/03 13:51
老師，你看下我寫的分錄，我們是計提壞賬的時候就提遞延所得稅資產(chǎn)，壞賬轉(zhuǎn)銷后，遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費用-遞延都變成0，當(dāng)期所得稅費用按5000計提，這樣對不
meizi老師
2023 01/03 13:53
你好；? 是的； 就這樣來處理?
84785026
2023 01/03 14:16
好的，謝謝老師
meizi老師
2023 01/03 14:17
不客氣的； 幫到你就好??
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