問(wèn)題已解決

老師您好 公司上月支付了一筆知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)費(fèi)4萬(wàn)元，這個(gè)月又付了一筆5萬(wàn)元，發(fā)票開(kāi)的是無(wú)形資產(chǎn)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)費(fèi)，這兩筆怎么入賬啊

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/03 20:45
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，都是購(gòu)買知識(shí)產(chǎn)權(quán)所發(fā)生的支出？?
2023 01/03 20:46
84785035
2023 01/03 20:56
老師是轉(zhuǎn)讓專利支付給代理公司的服務(wù)費(fèi)
鄒老師
2023 01/03 20:59
你好，轉(zhuǎn)讓專利支付給代理公司的服務(wù)費(fèi)，計(jì)入轉(zhuǎn)讓專利的損益 借：銀行存款 累計(jì)攤銷 貸：無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 資產(chǎn)處置損益（或借方）
84785035
2023 01/03 21:00
老師是我們支付給對(duì)方的，
鄒老師
2023 01/03 21:02
你好，我知道是你們支付的，這個(gè)不是直接計(jì)入費(fèi)用的。 比如專利原值100萬(wàn)，攤銷了20萬(wàn)，處置取得價(jià)款100萬(wàn)（不含稅），服務(wù)費(fèi)3萬(wàn)，那么分錄就是 借：銀行存款 103萬(wàn) 累計(jì)攤銷 20萬(wàn) 貸：無(wú)形資產(chǎn) 100萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 6萬(wàn) 資產(chǎn)處置損益? ?17萬(wàn) 3萬(wàn)的服務(wù)費(fèi)沖減了處置損益，因?yàn)槿绻麤](méi)有服務(wù)費(fèi)3萬(wàn)，處置損益就是20萬(wàn)
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