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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一般納稅人收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票會(huì)計(jì)分錄和銷售收入會(huì)計(jì)分錄分別怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
一、采購(gòu)庫(kù)存商品時(shí)，分錄是：
借：庫(kù)存商品
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款）
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
貸：銀行存款
2023 01/04 16:42
易 老師 
2023 01/04 16:42
您好，借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品
84784992 
2023 01/04 16:45
那應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅增值稅（銷項(xiàng)）和進(jìn)項(xiàng)怎么做會(huì)計(jì)分錄
易 老師
2023 01/04 16:50
1、計(jì)提時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2、下月交納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時(shí) ：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
4、月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
84784992
2023 01/04 16:53
那應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）和應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額）沒(méi)有抵減到啊
84784992
2023 01/04 17:02
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，次月不需要交稅，那應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄呢
易 老師
2023 01/04 17:03
這種情況 ,不需要進(jìn)行單獨(dú)的賬務(wù)處理的二級(jí)應(yīng)交增值稅借方大于貸方時(shí)形成留抵不需賬務(wù)處理，當(dāng)貸方大于借方時(shí)要計(jì)提 。
84784992
2023 01/04 17:04
那這樣應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額科目余額分別都留有余額？
易 老師
2023 01/04 17:10
是的沒(méi)錯(cuò)， 是這樣的
這是負(fù)債科目不是損益，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時(shí)重復(fù)這一步。
84784992
2023 01/04 17:12
那現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）大于（銷項(xiàng)稅額），我需要怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？麻煩你做把這筆分錄告訴我
易 老師
2023 01/04 17:17
項(xiàng)大于銷項(xiàng)這種情況 不需要進(jìn)行單獨(dú)的賬務(wù)處理的
易 老師
2023 01/04 17:18
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)這種情況 不需要進(jìn)行單獨(dú)的賬務(wù)處理的
84784992
2023 01/04 17:21
就是分別把進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的的成本做好分錄和銷售收入做好分錄就可以了，就不需要再把應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)行做會(huì)計(jì)分錄了？
易 老師
2023 01/04 17:22
是的沒(méi)錯(cuò)， 是這樣的
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