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增值稅銷項稅每月結(jié)轉(zhuǎn)怎么做，年終結(jié)轉(zhuǎn)怎么做會計分錄
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借：庫存商品，貸：生產(chǎn)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫成商品，借：本年利潤，貸：成本科目，費用科目，借：主營業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)收入，貸：本年利潤
年終：借本年利潤貸利潤分配未分配利潤，如果是虧損的，上面的分錄不變，金額是負數(shù)。借：利潤分配-提取法定盈余公積
貸：盈余公積-法定盈余公積
結(jié)轉(zhuǎn)時
借：利潤分配-未分配利潤
貸：利潤分配-提取法定盈余公積
2023 01/05 13:41
84784949 
2023 01/05 13:47
增值稅-銷項稅這個科目怎么月結(jié)和年終結(jié)轉(zhuǎn)
易 老師 
2023 01/05 13:55
這是負債科目不是損益，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時重復(fù)這一步。
84784949
2023 01/05 13:58
那有銷售收入的時候的做賬分錄怎么做？
易 老師
2023 01/05 13:59
同學(xué)您好，您好，借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項稅額）
84784949
2023 01/05 14:00
這樣應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項稅額）這個科目年底有留底數(shù)字，不需要結(jié)轉(zhuǎn)？
易 老師
2023 01/05 14:02
同學(xué)您好，是的沒錯， 是這樣的二級應(yīng)交增值稅借方大于貸方時形成留抵不需賬務(wù)處理，當(dāng)貸方大于借方時要計提 。
84784949
2023 01/05 14:03
那每月需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，不需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅這里嘛
易 老師
2023 01/05 14:12
對的沒錯， 是這樣的
易 老師
2023 01/05 14:13
只有要交稅才轉(zhuǎn)的二級應(yīng)交增值稅 貸方大于借方時要計提 。1、計提時：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
2、下月交納時：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
4、月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
84784949
2023 01/05 14:17
我有銷項稅的要繳納的，那從主營業(yè)務(wù)收入到最后繳納的分錄應(yīng)該怎么做，發(fā)我一下，謝謝！
易 老師
2023 01/05 14:37
一、采購庫存商品時，分錄是：
借：庫存商品
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款）
您好，借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項稅額）借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品
84784949
2023 01/05 18:08
那后面的銷項稅結(jié)轉(zhuǎn)的分錄呢，可不可以都幫我發(fā)一下
易 老師
2023 01/05 18:11
前面就有啊，已經(jīng)發(fā)過了
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