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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
計(jì)提和繳納醫(yī)保分錄寫(xiě)呢
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發(fā)你完整分錄、
你好同學(xué)：
1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ?一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2023 01/06 10:48
84785013 
2023 01/06 10:53
老師，計(jì)提做
借管理費(fèi)用-醫(yī)保（單位部分）
其他應(yīng)收款-員工（個(gè)人部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
繳納時(shí)做：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
貸：銀行存款
這樣做可以嗎
玲老師 
2023 01/06 10:56
單位部分計(jì)提
個(gè)人部分是發(fā)工資時(shí)扣。你看我給你寫(xiě)那個(gè)分錄。
84785013
2023 01/06 11:01
那我這樣做是錯(cuò)的是嗎？
如果改成
借：管理費(fèi)用-社保（單位部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
繳納時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分）
其他應(yīng)收款-員工
貸：銀行存款
這樣可以嗎
玲老師
2023 01/06 11:04
是的，這樣是正確的。
84785013
2023 01/06 11:40
老師，我們是按發(fā)放工資來(lái)申報(bào)個(gè)稅的，比如說(shuō)現(xiàn)在1月份要報(bào)12月的個(gè)稅，但是12月份的工資還沒(méi)做出來(lái)，我就按12月發(fā)放11月的工資，那我在1月就申報(bào)11月的工資表，由于存在月份差，那銀行付出的錢(qián)就與工資有差額，那外賬這個(gè)差額怎么寫(xiě)分錄調(diào)平呢
玲老師
2023 01/06 11:45
你好 發(fā)工資后才報(bào) 個(gè) 不發(fā)是 0報(bào)? 這樣的?
84785013
2023 01/06 11:52
每個(gè)月都發(fā)的，而且金額也大，比如我十月份發(fā)的是9月份的工資，但是申報(bào)的是8月份的工資，那這個(gè)差額怎么做賬調(diào)平呢
玲老師
2023 01/06 11:58
十月份發(fā)的是九月的工資。在11月申報(bào)時(shí)就是九月工資對(duì)應(yīng)的個(gè)稅。
84785013
2023 01/06 12:04
但是你做十一月份的外賬時(shí)，發(fā)的是10月工資，但是你申報(bào)是9月份的工資，那銀行支出不是存在差額了嗎？現(xiàn)在就是說(shuō)這個(gè)差額應(yīng)該要怎樣調(diào)平哦
玲老師
2023 01/06 12:06
這個(gè)不會(huì)有差異呀。發(fā)十月份工資，那為啥是報(bào)九月個(gè)稅呢？
發(fā)的是哪月工資？對(duì)應(yīng)的個(gè)稅就是哪個(gè)月工資的個(gè)稅？
玲老師
2023 01/06 12:07
。發(fā)十月份工資報(bào)，九月工資個(gè)稅那就不對(duì)。
玲老師
2023 01/06 12:07
工資每個(gè)月按月計(jì)提。然后發(fā)哪個(gè)月的工資對(duì)應(yīng)就是報(bào)哪個(gè)月工資的個(gè)稅？不會(huì)存在差異。
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