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怎么看出來(lái)和貨幣資金不對(duì)

你好? 1、現(xiàn)金流量表中的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈額”=資產(chǎn)負(fù)責(zé)表中“貨幣資金”期末金額-期初金額。 2、(現(xiàn)金流量表中“銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”=損益表中“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”+“其他業(yè)務(wù)收入”+按損益表中(“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”+“其他業(yè)務(wù)收入”)計(jì)算的應(yīng)交稅金(應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額(參照前面計(jì)算方法得來(lái)))+資產(chǎn)負(fù)債表中(“應(yīng)收賬款”期初數(shù)-“應(yīng)收賬款”期末數(shù))+(“應(yīng)收票據(jù)”期初數(shù)-“應(yīng)收票據(jù)”期末數(shù))+(“預(yù)收賬款”期末數(shù)-“預(yù)收賬款”期初數(shù))-當(dāng)期計(jì)提的“壞賬準(zhǔn)備”。 3、現(xiàn)金流量表中“購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”=損益表中“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”+“其他支出支出”+資產(chǎn)負(fù)債表中“存貨”期末價(jià)值-“存貨”期初價(jià)值)+應(yīng)交稅金(應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額(參照前面計(jì)算方法得來(lái)))+(“應(yīng)付賬款”期初數(shù)-“應(yīng)付賬款”期末數(shù))+(“應(yīng)付票據(jù)”期初數(shù)-“應(yīng)付票據(jù)”期末數(shù))+(“預(yù)付賬款”期末數(shù)-“預(yù)付賬款”期初數(shù))。 4、現(xiàn)金流量表中“支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金”=資產(chǎn)負(fù)債表中“應(yīng)付工資”期末數(shù)-期初數(shù)+“應(yīng)付福利費(fèi)”期末數(shù)-期初數(shù)(現(xiàn)在統(tǒng)一在“應(yīng)付職工薪酬”中核算)+本期為職工支付的工資和福利總額。(包含在銷(xiāo)售費(fèi)用，管理費(fèi)用里面)。 5、現(xiàn)金流量表中“支付的各項(xiàng)稅費(fèi)(不包括耕地占用稅及退回的增值稅所得稅)”=損益表中“所得稅”+“主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加”+“應(yīng)交稅金(應(yīng)交增值稅-已交稅金)(本期損益表中營(yíng)業(yè)收入計(jì)算的各項(xiàng)稅費(fèi))”。 6、現(xiàn)金流量表中“支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”=剔除各項(xiàng)因素后的費(fèi)用：損益表中“管理費(fèi)用+銷(xiāo)售費(fèi)用+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出”-資產(chǎn)負(fù)債表中“累計(jì)折舊”增加額(期末數(shù)-斯初數(shù))(也就是計(jì)入各項(xiàng)費(fèi)用的折舊，這部分是沒(méi)有在本期支付現(xiàn)金的)”-費(fèi)用中的工資(已在“為職工支付的現(xiàn)金”中反映)。 7、現(xiàn)金流量表中“收回或支付投資所收到或支付的現(xiàn)金”=資產(chǎn)負(fù)債表中“短期投資”初和各項(xiàng)長(zhǎng)期投資科目的變動(dòng)數(shù)。 8、現(xiàn)金流量表中“分得股利，債券利息所收到的現(xiàn)金”=損益表中“投資收益”本期發(fā)生額-資產(chǎn)負(fù)債表中“應(yīng)收股利”期末數(shù)-期初數(shù)-“應(yīng)收利息”期末數(shù)-期初數(shù)。 9、現(xiàn)金流量表中“處置或購(gòu)置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)收到或支付的現(xiàn)金”=資產(chǎn)負(fù)債表中“固定資產(chǎn)”+“在建工程”+“無(wú)形資產(chǎn)”等其他科目變動(dòng)額(增加了計(jì)入收到的現(xiàn)金流量中，減少了計(jì)入支付的現(xiàn)金流量中