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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，增值稅報(bào)稅，有留底稅額，下個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出直接抵扣了以前欠的稅款，這個(gè)怎么做賬？做分錄？
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您好，您這里說的直接抵扣了以前欠的稅款之的時(shí)候留底稅額嗎？
2023 01/06 15:55
84784960 
2023 01/06 15:58
是的，老師
微微老師 
2023 01/06 15:59
您好，你的留底稅額，是在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-留底稅額中反映的嗎？還是直接在進(jìn)項(xiàng)稅的科目中反映
84784960
2023 01/06 16:01
直接在進(jìn)項(xiàng)稅額里
84784960
2023 01/06 16:01
不需要交稅的時(shí)候，沒有結(jié)轉(zhuǎn)貨增值稅
微微老師
2023 01/06 16:02
您好，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
84784960
2023 01/06 16:03
好的， 謝謝老師
微微老師
2023 01/06 16:06
?不客氣，祝您工作順利，身體健康，如果解答了您 的問題，麻煩給個(gè)五星好評喲，比心，謝謝啦。
84784960
2023 01/06 16:06
老師，再問一下實(shí)際繳的增值稅和賬上的增值稅差小數(shù)點(diǎn)，就是0.03這種的，怎么調(diào)呢？
微微老師
2023 01/06 16:07
您好，出現(xiàn)差異的原因是？增值稅差會不會是主營業(yè)務(wù)收入那邊也有差異呢？
84784960
2023 01/06 16:14
老師，就是記賬時(shí)是按照一筆一筆記的，但是報(bào)稅時(shí)他總數(shù)報(bào)的，中間就以后增值稅的差異，收入沒有差異
微微老師
2023 01/06 16:15
您好，那通過營業(yè)外收支的科目去調(diào)整
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