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老師，之前做的暫估票，確實拿不回票了，準備企業(yè)所得稅匯算清繳，但是應付賬款-暫估那里的數(shù)據(jù)就那樣放著不管嗎，還是怎么能調平了。
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你好，你這個是虛增的業(yè)務嗎？如果是實際的業(yè)務的話，你需要支付的吧。
2023 01/07 14:26
84784988 
2023 01/07 14:27
老師，是虛增的
郭老師 
2023 01/07 14:28
那就需要紅沖的借應付賬款，貸以前年度損益調整
借以前年度損益調整，貸利潤分配未分配利潤
84784988
2023 01/07 14:29
老師暫估是在22年暫估的，我現(xiàn)在還沒結完22年賬呢，
郭老師
2023 01/07 14:29
那你可以之前的分錄不變，金額是負數(shù)，做到12月份。
84784988
2023 01/07 14:30
您是說 假如10萬金額 借：庫存商品 -10萬 貸：應付賬款-暫估 -10萬
郭老師
2023 01/07 14:31
借應付賬款，貸庫存商品。
84784988
2023 01/07 14:31
老師，那庫存商品數(shù)就減少了，虛增的就不存在了
郭老師
2023 01/07 14:37
對的，是的，是這么做的。
84784988
2023 01/07 14:38
老師，可以庫存商品不能減少啊，當時虛增的也已經賣掉了，現(xiàn)在減少庫存不對吧。
郭老師
2023 01/07 14:42
你好，那你是虛增，收入還是什么業(yè)務的？
84784988
2023 01/07 14:43
老師，虛增的原材料，然后銷售賣掉了，收到就是賣原材料的收入
郭老師
2023 01/07 14:47
借應付賬款暫估，貸營業(yè)外收入作證。
84784988
2023 01/07 14:49
老師，這樣放到營業(yè)外收入就算愿意繳納企業(yè)所得稅了是吧，老師你太厲害了。
郭老師
2023 01/07 14:51
對的，是的，是這個意思的。
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