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老師，去年暫估成本匯算清繳調(diào)增，賬面怎么把暫估調(diào)平

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/31 11:56
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，暫估的購(gòu)進(jìn)，有取得相應(yīng)發(fā)票嗎？?
2023 05/31 11:58
84785043
2023 05/31 11:59
老師，要是能取得發(fā)票我還需要匯算調(diào)增嗎，既然調(diào)增了肯定就是沒(méi)有取得發(fā)票啊
鄒老師
2023 05/31 12:04
你好，如果確定無(wú)法取得發(fā)票，就需要把暫估的分錄紅沖，然后做無(wú)票購(gòu)進(jìn)處理?
84785043
2023 05/31 12:07
老師，那無(wú)票購(gòu)進(jìn)怎么處理？
鄒老師
2023 05/31 12:07
你好 借：庫(kù)存商品等科目，貸：應(yīng)付賬款等科目?
84785043
2023 05/31 12:09
老師那這樣的話賬表豈不是不符嗎？賬面上怎么提現(xiàn)調(diào)增的成本呢？
鄒老師
2023 05/31 12:49
你好，匯算清繳是調(diào)增應(yīng)納稅所得額（調(diào)增的應(yīng)納稅所得額，在匯算清繳體現(xiàn)，如果導(dǎo)致補(bǔ)交了所得稅，賬面需要做所得稅的分錄） 應(yīng)納稅所得額，與會(huì)計(jì)上的盈虧本來(lái)就不一致啊
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