免費(fèi)問(wèn)答

老師，那差額征稅季度不超45W的情況需要填寫減免表嗎

不需要填寫，直接填寫差額征稅對(duì)應(yīng)的表，即附列資料。如果你們發(fā)生增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用、技術(shù)維護(hù)費(fèi)以及購(gòu)置稅控收款機(jī)費(fèi)用的還需要填寫減免稅明細(xì)表。

為什么我的填表順序跟老師講的不同？

附表一中的10欄與12欄數(shù)據(jù)自動(dòng)生成，并且11欄數(shù)據(jù)無(wú)法輸入？

你這個(gè)不是減免稅明細(xì)表，沒(méi)有和你提過(guò)申報(bào)順序的事，你是不是弄錯(cuò)老師了？同學(xué)

下面的圖是減免表，表中2、3、4欄中數(shù)據(jù)填寫能解答一下嗎

第1列“免征增值稅項(xiàng)目銷售額”：填寫增值稅納稅人免稅項(xiàng)目的銷售額。免稅銷售額按照有關(guān)規(guī)定允許從取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除價(jià)款的，應(yīng)填寫扣除之前的銷售額。 第2列“免稅銷售額扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額”：免稅銷售額按照有關(guān)規(guī)定允許從取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除價(jià)款的，據(jù)實(shí)填寫扣除金額；無(wú)扣除項(xiàng)目的，本列填寫“0”。 3.第3列“扣除后免稅銷售額”:按表中所列公式填寫。

舉個(gè)例子給你，同學(xué)，差額征稅扣除后享受免稅 某安保公司屬于按季納稅的小規(guī)模納稅人，2021年4-6月份提供勞務(wù)派遣服務(wù)，取得全部含稅收入197.25萬(wàn)元，其中含代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金共計(jì)150萬(wàn)元，選擇差額征稅辦法并按規(guī)定開具了增值稅普通發(fā)票。 1.該納稅人按季納稅，差額后的不含稅銷售額（197.25-150）/(1+0.05)=45萬(wàn)元，未超過(guò)按季45萬(wàn)元免稅標(biāo)準(zhǔn)，可以享受小規(guī)模納稅人免稅優(yōu)惠。 2.該納稅人選擇差額征稅，需填寫《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人使用)附列資料》（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)）。 3.該納稅人是企業(yè)，免稅銷售額應(yīng)填入“小微企業(yè)免稅銷售額”欄，免稅額應(yīng)填入“小微企業(yè)免稅額”欄，無(wú)需填寫《減免稅申報(bào)明細(xì)表》-這就是你第一次問(wèn)的問(wèn)題答案。

差額征稅季度不超45W的情況不需要填寫減免表