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老師，請(qǐng)問異地建筑行業(yè)12月開票，1月預(yù)繳的稅款，預(yù)繳表頭稅款所屬期選哪個(gè)月？

84785032| 提问时间：2023 01/09 00:19
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楊家續(xù)老師
金牌答疑老师
职称：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好同學(xué)！建議選擇12月為屬期。 原稅務(wù)局解答中曾回答：請(qǐng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況選擇申報(bào)稅款所屬期，稅款所屬期為一個(gè)完整的月份。如果辦理預(yù)繳申報(bào)時(shí)間在當(dāng)前征期內(nèi)，可根據(jù)實(shí)際情況選擇稅款所屬期為上月或當(dāng)月；如果辦理預(yù)繳申報(bào)時(shí)間不在當(dāng)前征期內(nèi)，只能選擇稅款所屬期為當(dāng)月。您可通過(guò)增值稅預(yù)繳申報(bào)的引導(dǎo)頁(yè)“所屬時(shí)期”欄次修改稅款所屬期起止。
2023 01/09 00:31
84785032
2023 01/09 00:37
如果1月報(bào)完稅完12月份稅之后才去預(yù)繳的選的屬期12月份稅款，會(huì)怎么樣
楊家續(xù)老師
2023 01/09 00:44
您好同學(xué)！根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第18號(hào)規(guī)定一般納稅人應(yīng)在取得預(yù)收款的次月納稅申報(bào)期向主管國(guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款。所以次月預(yù)繳并無(wú)不妥
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