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老師好失業(yè)險退回的會計分錄怎么寫
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你好，失業(yè)險退回的會計分錄
借：銀行存款，貸：應付職工薪酬——失業(yè)險
借：應付職工薪酬——失業(yè)險，貸：管理費用?
2023 01/09 11:02
84785011 
2023 01/09 11:04
總計退回500元交社保1個人，還用分清是公司交的還是個人的交的?在這個問題上不明白
鄒老師 
2023 01/09 11:06
你好，之前繳納的時候，也是分個人部分和單位部分的嗎？?
84785011
2023 01/09 11:14
是的，我是分著做的會計分錄，我做了2次憑證，計提時：借：管理費用–公司社保
貸：應付職工薪酬–社會保險–養(yǎng)老保險，
貸：應付職工薪酬–社會保險–工商保險
貸：應付職工薪酬–社會保險–失業(yè)保險
第二個個人承擔社保
借：應付職工薪酬–個人承擔的社保
貸：其他應收款–代扣代交個人養(yǎng)老保險
其他應收款–代扣代交個人失業(yè)保險，
84785011
2023 01/09 11:15
退回就不知怎么做了
鄒老師
2023 01/09 11:15
你好，退回了，就做之前計提和繳納的相反分錄就是了?
84785011
2023 01/09 11:16
數怎么推算
84785011
2023 01/09 11:17
公司和個人的比例是多少？
鄒老師
2023 01/09 11:17
你好，失業(yè)險公司和個人的比例（這個不清楚，抱歉）
84785011
2023 01/10 09:32
老師好，我12月份計提了所得稅，但自動結賬后不交所得稅，做的這賬還用刪除計提的所得稅這一筆憑證嗎？
鄒老師
2023 01/10 09:35
你好，不交所得稅，就需要把計提的分錄刪除的
84785011
2023 01/10 09:38
好的謝謝老師的指點
鄒老師
2023 01/10 09:41
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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