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小規(guī)模,2021年的減免稅沒有計入營業(yè)外收入,今年能計提到營業(yè)外收入
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你好，請問你想問的問題具體是？
2023 01/09 21:22
84785013 
2023 01/09 21:32
2021年我們是小規(guī)模45萬以下免稅，我們沒到45萬，免稅的金額分錄應該是計營業(yè)外收入，我沒記
鄒老師 
2023 01/09 21:33
你好，跨年的營業(yè)外收入，現(xiàn)在補計就需要通過? 以前年度損益調整—營業(yè)外收入? 科目核算?
84785013
2023 01/09 21:34
所以問我2023年補這筆分錄可以嗎
鄒老師
2023 01/09 21:35
你好，遺漏了，是可以在2023年補這筆分錄的
84785013
2023 01/09 21:36
那我現(xiàn)在的應交稅費有余額怎么做分錄，余額就是免稅的金額
鄒老師
2023 01/09 21:37
你好
借：應交稅費—應交增值稅，貸：?以前年度損益調整—營業(yè)外收入?
84785013
2023 01/09 21:47
那年底以前年度損益調整—營業(yè)外收入 應該怎么平呀？
鄒老師
2023 01/09 21:48
你好，這樣結轉就平了
借：以前年度損益調整—營業(yè)外收入，貸：利潤分配—未分配利潤?
84785013
2023 01/09 21:51
好的，謝謝
鄒老師
2023 01/09 21:51
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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