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結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅分錄，就是將上個(gè)月未繳納的稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)到本月，并及時(shí)完成稅費(fèi)繳納。需要將上月應(yīng)稅收入減去抵扣項(xiàng)目，剩余的就是應(yīng)納稅額，然后通過稅收系統(tǒng)支付。 結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅分錄的核算步驟如下： 1、計(jì)算上個(gè)月的實(shí)際應(yīng)納稅額：根據(jù)本月應(yīng)納稅額的計(jì)算公式，先計(jì)算上月應(yīng)稅收入，再減去抵扣項(xiàng)目，得到上月的實(shí)際應(yīng)納稅額。 2、準(zhǔn)備本月應(yīng)繳稅費(fèi)：根據(jù)上月的實(shí)際應(yīng)納稅額，計(jì)算本月應(yīng)繳稅費(fèi)。 3、結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅：由于上個(gè)月尚未繳納，因此要將這部分稅款結(jié)轉(zhuǎn)到本月，完成稅費(fèi)繳納。 本月應(yīng)繳稅費(fèi)的拓展知識(shí)：根據(jù)財(cái)務(wù)制度，本月應(yīng)繳稅費(fèi)要及時(shí)支付，繳納時(shí)要注意完整填寫稅收系統(tǒng)要求的資料，確保稅款正確抵扣，并獲取稅務(wù)登記證明。