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問題已解決
老師麻煩幫我看一下我圖片里面案例，針對異地項目的，有錯的地方麻煩幫我指出來一下
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你好 2和3不正確 分包商為小規(guī)模納稅人，進項稅抵扣稅率為3%。
2023 01/10 14:39
84784960 
2023 01/10 14:50
老師小規(guī)模開普票不能這么做？
柯南老師 
2023 01/10 14:53
你好 比如情況2? 普票的稅額2.33是3%的稅率吧 這樣是可以抵扣增值稅的 實際交的增值稅扣除這個
84784960
2023 01/10 15:47
老師小規(guī)模給我開的普票不是不能抵扣嗎？
柯南老師
2023 01/10 15:52
你好 可以抵扣?試點納稅人中的小規(guī)模納稅人（以下稱小規(guī)模納稅人）跨縣（市）提供建筑服務(wù)，應(yīng)以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為銷售額，按照3%的征收率計算應(yīng)納稅額。 進項也按3%抵扣
84784960
2023 01/10 16:17
那老師麻煩你把2和3和過程給我寫一下了
柯南老師
2023 01/10 16:22
你好 2 實際交稅=8.25-0.37-2.33=5.55??
3實際交稅0? 前題都是按3%稅率計算
84784960
2023 01/10 16:30
老師2那個小規(guī)模開普票的進項稅那需要我手動填寫增值稅報表了嗎？因為普票不會再進項稅里面勾線抵扣
3那個為啥是0了？
柯南老師
2023 01/10 16:33
你好 3 的銷項-已繳納稅額就是2.33? 進項按3%可以扣除 簡易計稅? 實際繳納就是0??
2 填入稅表第12行“3%征收率的服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”第12列“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目本期實際扣除金額”
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