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廠部辦公室張偉因公出差，預(yù)借差旅費800元，付現(xiàn)金。這是企業(yè)常見的報銷業(yè)務(wù)，一般情況下，出差人員上報出差申請表、預(yù)算表，由企業(yè)出納部門科學(xué)安排出費用，安排財務(wù)部審核出費用所需要的資料，經(jīng)會計審核后支付差旅費用。本次因為張偉有緊急出差，而財務(wù)部審核出差申請所需要的資料還未完成，因此出納部門允許張偉先行預(yù)借800元差旅費，由張偉先行付現(xiàn)金以便出差。 拓展知識：企業(yè)對出差費用的報銷除了預(yù)借差旅費外，還有出差報銷招待費、交通費、住宿費、公務(wù)接待費等。出差報銷的步驟包括：出差申請、事前預(yù)算、出差報銷申請、審批、發(fā)放費用、內(nèi)部控制等。在出差報銷申請時，申請人需提供出費憑證，憑證包括發(fā)票、收據(jù)等，對于經(jīng)常使用的打卡、辦公用品等，出差人員需提前簽字確定，以便審核出差報銷申請。