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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，12月的費(fèi)用這個(gè)月15號(hào)才能付，付完開(kāi)票，這正常屬于12月的費(fèi)用，怎么做賬到12月份啊
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你好，你在12月需要做暫估的呢，
2023 01/11 15:55
84785030 
2023 01/11 16:35
老師，分錄是啥
小小霞老師 
2023 01/11 16:42
1、沖平暫估入賬的憑證（紅字）：
借：原材料
貸：應(yīng)付賬款
2、根據(jù)發(fā)票計(jì)入原材料：
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款或應(yīng)付賬款
3、將原材料轉(zhuǎn)入上年的損益,
借：以前年度損益調(diào)整
貸：原材料
4、將以前年度的損益調(diào)整轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
84785030
2023 01/11 16:52
老師，每月都有一個(gè)情況，就是當(dāng)月款下月付下月開(kāi)票，每次都暫估再次調(diào)整好麻煩，有沒(méi)有別的方法呀
小小霞老師
2023 01/11 17:01
當(dāng)月款下月付下月開(kāi)票，這個(gè)業(yè)務(wù)是當(dāng)月發(fā)生的話，按權(quán)責(zé)發(fā)生制，需要暫估紅沖這樣
84785030
2023 01/11 17:14
木有別的辦法嗎
小小霞老師
2023 01/11 17:15
是的呢，你也可以在前端調(diào)整，變成當(dāng)月
84785030
2023 01/11 17:21
老師，那如果是成本呢，也是這樣嗎
小小霞老師
2023 01/11 17:23
是的，邏輯是一樣的呢
84785030
2023 01/11 17:31
那就是12月份只做暫估，1月份做紅沖，重新入賬，再轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整，再將損益轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配嗎
84785030
2023 01/11 17:34
老師，暫估12月是這樣吧
1：借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸 應(yīng)付賬款
到了1月就是，借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款（紅字）；然后重新入賬，借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，進(jìn)項(xiàng)稅額，貸 應(yīng)付賬款；調(diào)整損益，借 以前年度損益調(diào)整，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本；將損益轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配的話，借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸 以前年度損益調(diào)整
小小霞老師
2023 01/11 17:35
你跨年的話是這樣處理。沒(méi)有跨年，就不用做以前年度損益調(diào)整那步
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