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個(gè)稅計(jì)提時(shí)多計(jì)提，次月發(fā)現(xiàn)時(shí)如何調(diào)賬？
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您好，沖銷之前的分錄。
借：應(yīng)付職工薪酬-工資負(fù)數(shù)多計(jì)提的金額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅負(fù)數(shù)多計(jì)提的金額
2023 01/11 18:15
84785029 
2023 01/11 22:31
次月少扣員工上月多扣個(gè)稅，會(huì)計(jì)分錄怎么寫？
微微老師 
2023 01/11 22:33
您好，您直接按照扣去后的金額入賬即可呢
微微老師
2023 01/11 22:37
1、紅數(shù)沖回多計(jì)提的個(gè)人所得稅，會(huì)計(jì)分錄如下：? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 (紅數(shù)或負(fù)數(shù))? ? ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 (紅數(shù)或負(fù)數(shù))?
2、在下月少計(jì)提個(gè)人所得稅會(huì)計(jì)分錄如下：? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 (按扣減上月多交個(gè)稅后余額計(jì)提)? ? ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 (按扣減上月多交個(gè)稅后余額計(jì)提)
84785029
2023 01/11 22:42
老師，紅沖的那個(gè)也在次月才發(fā)現(xiàn)，分錄也在次月做
微微老師
2023 01/11 22:44
您好，是的，都是在次月做的
84785029
2023 01/11 22:44
這樣，應(yīng)付職工薪酬科目會(huì)有貸方余額吧？
微微老師
2023 01/11 22:45
再繼續(xù)沖回再前一步 計(jì)提的
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等-工資? 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資? ?負(fù)數(shù)
84785029
2023 01/11 22:46
第二個(gè)會(huì)計(jì)科目，借:應(yīng)付職工薪酬應(yīng)該全額吧？
微微老師
2023 01/11 22:48
您好，您指的是那個(gè)？
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