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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，去年預(yù)付賬款本年未取的發(fā)票，可以轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整嗎？謝謝老師
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你好，是確定不會(huì)取得發(fā)票了嗎？?
2023 01/12 15:31
84784972 
2023 01/12 15:32
確定不會(huì)取得發(fā)票了
鄒老師 
2023 01/12 15:32
你好，如果是損益類支出，是通過(guò)? ?以前年度損益調(diào)整? 核算的?
84784972
2023 01/12 15:35
老師，這種情況也沒(méi)影響所得稅，匯算清繳時(shí)不需要調(diào)增吧？
鄒老師
2023 01/12 15:35
你好，損益類支出沒(méi)有發(fā)票，不能稅前扣除，是需要做納稅調(diào)增處理的?
84784972
2023 01/12 15:38
老師，上年度12月就是預(yù)付帳款，本年1月調(diào)到以前年度損益調(diào)整，沒(méi)有影響利潤(rùn)，本年匯算清繳不需要調(diào)增吧
鄒老師
2023 01/12 15:39
你好，調(diào)到以前年度損益調(diào)整，匯算清繳的時(shí)候需要考慮這個(gè)損益的影響，所以是需要做納稅調(diào)增處理的?
84784972
2023 01/12 15:40
老師，不對(duì)吧
鄒老師
2023 01/12 15:41
你好，請(qǐng)問(wèn)是哪里不對(duì)（錯(cuò)誤的地方是哪里，正確的應(yīng)當(dāng)是怎樣呢？）
84784972
2023 01/12 15:41
去年是預(yù)付帳款，沒(méi)有影響損益，今年以前年度損益調(diào)整也沒(méi)有影響損益呀
鄒老師
2023 01/12 15:42
你好，你自己可以想想，不可能這個(gè)過(guò)程都不影響利潤(rùn)啊?
今年? 以前年度損益調(diào)整，做去年匯算清繳的時(shí)候，是需要考慮這個(gè)對(duì)損益的影響的?
84784972
2023 01/12 15:42
所得稅匯算清繳調(diào)增是影響了才調(diào)，上面應(yīng)該是不調(diào)吧，
鄒老師
2023 01/12 15:42
你好，調(diào)到以前年度損益調(diào)整，匯算清繳的時(shí)候需要考慮這個(gè)損益的影響，所以是需要做納稅調(diào)增處理的?
84784972
2023 01/12 15:45
去年是借預(yù)付帳款 貸銀行存款，本年是借以前年度損益調(diào)整，貸預(yù)付帳款，調(diào)也是調(diào)減呢，怎么會(huì)是調(diào)增呢？因?yàn)槭菬o(wú)票所以不做調(diào)整對(duì)嗎
鄒老師
2023 01/12 15:46
你好，沒(méi)有發(fā)票的支出，是調(diào)增應(yīng)納稅所得額啊，怎么會(huì)是? 調(diào)減應(yīng)納稅所得額呢
如果是調(diào)減應(yīng)納稅所得額，那都不用拿發(fā)票還更好了，顯然不對(duì)啊?
84784972
2023 01/12 15:48
老師，我是確定沒(méi)有發(fā)票，可去年沒(méi)往損益類放啊，我是按實(shí)繳稅了呢，
84784972
2023 01/12 15:48
去年放的是預(yù)付帳款啊
鄒老師
2023 01/12 15:49
你好，你今年計(jì)入了??以前年度損益調(diào)整，這樣會(huì)影響整體的損益，而這個(gè)支出沒(méi)有發(fā)票，就需要做納稅調(diào)增處理啊?
84784972
2023 01/12 15:49
如果我去年已經(jīng)放到損益類科目的話，那我第二年是需要匯算清繳調(diào)增的，去年沒(méi)放，今年就不用調(diào)增，
鄒老師
2023 01/12 15:50
你好，你今年是不是計(jì)入了??以前年度損益調(diào)整，做匯算清繳的時(shí)候 就需要考慮這個(gè)啊?
而不是放任? ?以前年度損益調(diào)整? 實(shí)現(xiàn)不管啊?
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