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老師我想問一下我有一個分公司非獨立核算做賬的，就是年底有一筆利潤沒有上交給總公司還在賬上，主要這個工程是總公司給到項目所屬地分公司做的，那我想問一下，我年底咋結(jié)賬
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那如果說你分公司沒有獨立做賬的話，你現(xiàn)在咨詢的賬務(wù)處理是哪邊的呢？
2023 01/12 19:26
84785006 
2023 01/12 19:28
分公司是獨立做賬要交稅務(wù)局報表，只是是非獨立核算，企業(yè)所得稅是匯總到總公司的，現(xiàn)在咨詢分公司的存在利潤未上交給總公司我應(yīng)該咋處理分錄包括年底結(jié)賬分錄
陳詩晗老師 
2023 01/12 19:30
那你沒有上交的話，這個就體現(xiàn)在你的未分配利潤里面就行了呀。
84785006
2023 01/12 19:32
那就是最后一筆年底結(jié)賬，借：利潤份分配-未分配利潤，貸：應(yīng)付利潤嗎
陳詩晗老師
2023 01/12 19:33
對的，就相當(dāng)于是欠著總公司的利潤。
84785006
2023 01/12 19:34
老師我這筆利潤做了之后拉出報表我要加進(jìn)總公司的報表里面匯總企業(yè)所得稅嗎
陳詩晗老師
2023 01/12 19:34
對了，總公司會上的時候要把這一筆加進(jìn)去。
陳詩晗老師
2023 01/12 19:34
匯算清繳的時候打錯字了，不好意思。
84785006
2023 01/12 19:36
不是的，我現(xiàn)在不是要報12月份季報了嗎，我總公司報表出了，那分公司報表也出了，那我是不是把兩家數(shù)據(jù)相加匯總成一張報表，去報總公司的季報，其中就是分公司的利潤這筆也匯總相加一起
84785006
2023 01/12 19:37
如果今年把這筆利潤上交了的話，到時候我匯總的財務(wù)報表會不會重復(fù)這筆利潤數(shù)據(jù)
陳詩晗老師
2023 01/12 19:37
是的，你需要把總公司和分公司報表的數(shù)據(jù)合并，也就是匯總的報表，就是報企業(yè)所得稅。
84785006
2023 01/12 19:39
好的，謝謝老師
陳詩晗老師
2023 01/12 19:41
不客氣，祝你工作愉快。
84785006
2023 01/12 19:42
老師我想在問一個問題，就是我公司一般戶轉(zhuǎn)錢到基本戶里面，兩個回單都放進(jìn)12月份做賬的，那一般戶轉(zhuǎn)錢到基本戶是借銀行基本戶，貸銀行一般戶，我一般戶回單反應(yīng)了這筆，同時基本戶回單也反應(yīng)了這筆錢，我可以把一般戶和基本戶兩筆回單做成一筆分錄嗎
陳詩晗老師
2023 01/12 19:43
可以的呀，這本身就是一筆業(yè)務(wù)。
84785006
2023 01/12 19:48
老師我還想問回第一個問題，我剛問了別人說我這個非獨立核算的公司其實不具備法人資格和義務(wù)按正常來說我這個錢和利潤是總公司的，不存在未分利潤一說，別人講的，然后說按分公司做報表就以獨立核算來，說最后產(chǎn)生的利潤直接合并到總公司去，意思就是不做這筆未分配利潤了嗎
陳詩晗老師
2023 01/12 19:51
這個看你實際的經(jīng)營情形，如果說你分公司和總公司項目是獨立的，你把這個分到的總公司，你按照前面的處理沒問題的。
84785006
2023 01/12 19:51
好的，謝謝老師
陳詩晗老師
2023 01/12 19:52
不客氣，祝你工作愉快。
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