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小規(guī)模納稅人，12月份發(fā)生的業(yè)務，給客戶開的免稅普通發(fā)票，因為疫情無法走賬。1月份開了免稅負數(shù)發(fā)票，然后按照稅局要求開了一份1%稅率的發(fā)票，這個1%占用30萬的額度嗎？等于我們是開了一張10萬免稅負數(shù)發(fā)票，又開了一張10萬1%稅率的發(fā)票。到時候報稅怎么報？
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這個1%肯定會占用30萬的額度的，你2023年一季度，你就按照你總共開票的金額減去負數(shù)金額來進行填寫。
2023 01/12 20:34
84785014 
2023 01/12 20:36
報稅的時候就不體現(xiàn)這個負數(shù)了，總之就是按照我一季度總額減去這個負數(shù)，比如我一季度開了30萬發(fā)票，但是因為我有個負數(shù)發(fā)票，我還是不用交稅，是這樣子嗎？
陳詩晗老師 
2023 01/12 20:36
是的，就是用你的正數(shù)減去負數(shù)的金額去填寫。
84785014
2023 01/12 20:37
好的，謝謝老師
陳詩晗老師
2023 01/12 20:38
不客氣，祝你工作愉快
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