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期初數(shù)通常填寫在現(xiàn)金流量表的第一欄，通常標題為“期初現(xiàn)金”或“期初貨幣資金”。期初現(xiàn)金指的是組織或公司在最初會計期間開始時以現(xiàn)金形式擁有的金額，也就是說，期初現(xiàn)金對于任何一個會計期間的現(xiàn)金流量表而言，都是最先和最后的現(xiàn)金余額。期初現(xiàn)金余額的金額實際上是上期截止時的現(xiàn)金余額，去除期間內的現(xiàn)金流量之后的期初現(xiàn)金余額。 期初現(xiàn)金的準確性和可用性取決于組織的會計程序和內部控制程序是否良好，有效和符合業(yè)務需要。組織應該定期檢查和評估自己的會計程序失效的風險。此外，組織還應定期測試和監(jiān)測其現(xiàn)金流量來確保期初現(xiàn)金被正確統(tǒng)計和報告。 拓展知識:正確記錄和報告期初現(xiàn)金是十分重要的，可以用來幫助組織分析它們的現(xiàn)金流量，做出正確的決策。期初現(xiàn)金可以用來確定關鍵的現(xiàn)金比率，識別潛在的現(xiàn)金流量問題，確定未來核算需求，確定資金投入以及管理企業(yè)的現(xiàn)金流量。