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老師好,請問我計提發(fā)放工資和社保、公積金的分錄能不能這樣寫啊 計提工資、社保公積金個人部分: 借:管理費用/銷售費用-職工工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-職工工資 借:應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸:其他應(yīng)付款-社保個人部分 -公積金個人部分 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 計提單位部分: 借:管理費用-社保單位部分 -公積金單位部分 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分 -公積金單位部分 實際發(fā)放工資、繳納社保公積金: 借:應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸:銀行存款 借:應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分 其他應(yīng)付款-社保個人部分 應(yīng)付職工薪酬-公積金單位部分 其他應(yīng)付款-公積金個人部分 貸:銀行存款

84785040| 提問時間:2023 01/13 01:59
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李老師2
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師,CMA
計提工資和社保、公積金的分錄規(guī)則: 計提工資的分錄: 1. 借:管理費用/銷售費用-職工工資 2. 貸:應(yīng)付職工薪酬-職工工資 計提社保、公積金的分錄: 1. 借:應(yīng)付職工薪酬-職工工資 2. 貸:其他應(yīng)付款-社保個人部分 -公積金個人部分 3. 借:管理費用-社保單位部分 -公積金單位部分 4. 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分 -公積金單位部分 實際發(fā)放工資、繳納社保公積金的分錄: 1. 借:應(yīng)付職工薪酬-職工工資 2. 貸:銀行存款 3. 借:應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分 其他應(yīng)付款-社保個人部分 應(yīng)付職工薪酬-公積金單位部分 其他應(yīng)付款-公積金個人部分 4. 貸:銀行存款 以上是計提工資和社保、公積金的分錄規(guī)則,其中,發(fā)放工資、繳納社保公積金是企業(yè)繳納給員工薪酬及社會保險和住房公積金相關(guān)費用的過程,是按照法律規(guī)定計提工資及社保公積金的一部分,為的是在企業(yè)會計分錄中涵蓋所有支出費用,避免支出發(fā)生時科目不能及時分錄或者科目未準確分錄所造成的問題。此外,企業(yè)在發(fā)放工資和繳納社保、公積金的過程中,還需要根據(jù)當?shù)氐呢敹愊嚓P(guān)政策,繳納相應(yīng)的稅費,以保證企業(yè)及其員工的合法利益。
2023 01/13 02:11
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