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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，2022年的所得稅費(fèi)用要在2022先計(jì)提嗎？還是說(shuō)在可以不計(jì)提，直接在2023年1月交時(shí)直接做分錄？
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您好，最好2022年計(jì)提企業(yè)所得稅
2023 01/13 10:51
84785044 
2023 01/13 10:53
怎樣計(jì)提呀，不會(huì)計(jì)算具體的數(shù)據(jù)？比如利潤(rùn)總額22年利潤(rùn)總額是427316.39元，又有以前年度虧損，這樣要怎樣計(jì)提雙按什么稅率？
東老師 
2023 01/13 10:54
這個(gè)你計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候，需要把提前考慮彌補(bǔ)虧損的金額考慮進(jìn)去
84785044
2023 01/13 10:56
但是虧損又有些是需要調(diào)增的，可不可以直接按企業(yè)所得稅第4季度上預(yù)交顯示要交的所得稅數(shù)據(jù)計(jì)提？
東老師
2023 01/13 10:57
也可以，只是后期所得稅再調(diào)整一下
84785044
2023 01/13 10:59
就是說(shuō)所得稅計(jì)提先按按企業(yè)所得稅第4季度上預(yù)交顯示要交的所得稅數(shù)據(jù)計(jì)提？等匯算清繳調(diào)增后再顯示要補(bǔ)交的所得稅再在2023年補(bǔ)計(jì)提？
東老師
2023 01/13 10:59
對(duì)，沒(méi)錯(cuò)，就是這個(gè)意思的。
84785044
2023 01/13 11:00
但是在等匯算清繳調(diào)增后再顯示要補(bǔ)交的所得稅再在2023年補(bǔ)計(jì)提時(shí)是怎樣做分計(jì)分錄？按正常分錄還是按以前年度損益調(diào)整？
東老師
2023 01/13 11:01
通過(guò)以前年度損益調(diào)整做賬就行
84785044
2023 01/13 11:01
能幫寫(xiě)一下分錄嗎？我不太正確怎樣做
東老師
2023 01/13 11:02
借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整
84785044
2023 01/13 11:20
請(qǐng)問(wèn)計(jì)提所得稅是先結(jié)轉(zhuǎn)本期損益和結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)后再計(jì)提所得稅？還是說(shuō)先計(jì)提本年所得稅再？
東老師
2023 01/13 11:21
先計(jì)提所得稅 再結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)
84785044
2023 01/13 11:23
也是先結(jié)轉(zhuǎn)本期損益再計(jì)提所得稅？還是說(shuō)先計(jì)提所得稅再結(jié)轉(zhuǎn)本期損益？
東老師
2023 01/13 11:24
先計(jì)提所得稅再結(jié)轉(zhuǎn)本期損益
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