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在算資金需求量時，敏感性負債中的短期借款是不包括在內(nèi)的，主要是因為這類借款只存在于負債表相關項目中，而不參與資金運作，因此在算資金需求量中不被計算在內(nèi)。而在算營業(yè)資金、流動比率和資金比率時，短期借款是有可能被計算在內(nèi)的，主要看企業(yè)的營業(yè)活動收支情況而定。 拓展知識：營業(yè)資金是企業(yè)營運所必需的資金，它是指企業(yè)營業(yè)活動所需求的資金，主要包括存貨收入、應付款項、制造費用和流動資產(chǎn)等營業(yè)活動中所需求的資金。營業(yè)資金需求量是企業(yè)確定營業(yè)資金的最低要求，所以制定營業(yè)資金需求量的時候，也要考慮到企業(yè)的負債及其敏感性狀況，這樣才能確保營業(yè)資金的正常運作和財務的平衡。