免費問答

庫存現(xiàn)金是一種非常重要的財務科目，它主要用于記錄一個企業(yè)所持有的現(xiàn)金資產(chǎn)。在做賬時，它會用于驗證企業(yè)的現(xiàn)金活動，并用于記錄支付或收到現(xiàn)金所發(fā)生的財務變化。 首先，以賬面上的現(xiàn)金余額作為庫存現(xiàn)金的起始點，利用現(xiàn)金記賬證明進行期末調(diào)整；其次，根據(jù)收到或支付現(xiàn)金的記賬憑證，對庫存現(xiàn)金進行增加或減少；最后，根據(jù)企業(yè)持有的現(xiàn)金資產(chǎn)，計算出期末庫存現(xiàn)金的余額。 在做賬的時候，這種余額應與到賬帳戶的現(xiàn)金余額吻合，如果不吻合，則應查明原因。此外，期末時還需要看有無現(xiàn)金調(diào)整，與現(xiàn)金對帳，與存放現(xiàn)金的銀行的對賬單等，以便對庫存現(xiàn)金的余額進行有效控制。 拓展知識：庫存現(xiàn)金的管理也是財務管理的重要組成部分。在實際經(jīng)營過程中，應提高現(xiàn)金管理的效率，盡可能減少企業(yè)所持有的現(xiàn)金數(shù)量，以達到優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)的融資成本，從而發(fā)揮企業(yè)資金最大化利用的效益。