問題已解決
老師,請問下,我們收到的進項發(fā)票,當月還沒有認證也還沒抵扣,我記入了待抵扣進項稅額,但是后面做了已認證未抵扣,有留抵,這樣要轉(zhuǎn)入哪個科目啊?
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速問速答在收到進項發(fā)票,當月還未認證、未抵扣的情況下,應(yīng)先將其記入待抵扣進項稅額科目,發(fā)票后續(xù)認證時,如果有留抵,則需要將留抵轉(zhuǎn)入留抵進項稅額科目。具體的流程為,發(fā)票信息記入發(fā)票資料,然后進行認證,如果有留抵,則需要增加科目貸方金額,留有抵扣進項稅額,同時減少科目待抵扣進項稅額,以確保賬目準確。
拓展知識:當發(fā)票抵扣時,需要進行抵扣認證,根據(jù)認證結(jié)果,判斷是否能夠抵扣,如果能夠抵扣,則減免相應(yīng)的稅額,如果不能抵扣,則不做任何的操作。除了進項發(fā)票可以抵扣,出項發(fā)票也可以抵扣,在繳納稅款時,可以減免相應(yīng)的應(yīng)稅稅額。
2023 01/14 09:09
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