免費(fèi)問答

暫估71萬成本沒有發(fā)票，明年所得稅匯算清繳也不能有發(fā)票，是指這筆71萬成本暫時(shí)還沒有做到賬實(shí)收而是按暫估處理，所以無法拿到發(fā)票。 匯算清繳時(shí)調(diào)增應(yīng)該如何填寫報(bào)表，首先確定調(diào)增方式，收入為暫估應(yīng)稅收入（含稅），稅金則按相應(yīng)稅率等比例調(diào)增應(yīng)納稅額。如果為累計(jì)抵扣，則抵扣額應(yīng)等同于調(diào)增稅金，而抵扣項(xiàng)目則根據(jù)實(shí)際情況選擇，如投資增值稅專項(xiàng)附加扣除、抵扣研發(fā)費(fèi)用等；最后應(yīng)當(dāng)提供調(diào)增明細(xì)供審核查詢。 此外，另外還要注意調(diào)增稅金不得少于按計(jì)算所得額確定的應(yīng)納稅額，否則可能會(huì)被審計(jì)或稅務(wù)機(jī)關(guān)查出來，對(duì)本表納稅人造成不利后果。 以上是匯算清繳時(shí)調(diào)增應(yīng)如何填寫報(bào)表的詳細(xì)說明，企業(yè)在匯算清繳時(shí)尤其要注意調(diào)增項(xiàng)目的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，以免影響企業(yè)的正常經(jīng)營。