免費(fèi)問(wèn)答

2022年11月20日，正大公司在現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金溢余900元。經(jīng)查，上述現(xiàn)金溢余屬于少付給利華電子有限公司的款項(xiàng)。針對(duì)這筆現(xiàn)金溢余，必須對(duì)賬務(wù)進(jìn)行核實(shí)，并對(duì)賬務(wù)進(jìn)行調(diào)整，以解決上述問(wèn)題。 首先，需要對(duì)賬務(wù)進(jìn)行核實(shí)，確定出具溢余現(xiàn)金的利華電子有限公司是否存在應(yīng)收賬款，確定現(xiàn)金溢余金額是否符合正大公司與之業(yè)務(wù)往來(lái)的金額。 其次，按照此筆現(xiàn)金溢余事項(xiàng)，需要在總賬中將應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)賬戶金額調(diào)整為0，準(zhǔn)確反映該筆應(yīng)收賬款已清償情況。另外，在明細(xì)賬中也要將現(xiàn)金溢余的金額記錄在借方，并做出相應(yīng)的明細(xì)賬憑證，以完成賬務(wù)處理工作。 借貸方向：借方 總賬賬戶：應(yīng)收賬款 明細(xì)賬戶：現(xiàn)金 金額：900元 老師可以加微信嗎?不好意思，我不接受微信，請(qǐng)您在本平臺(tái)給出更多細(xì)節(jié)來(lái)解答您的問(wèn)題，謝謝！此外，拓展一下，現(xiàn)金清查中的發(fā)現(xiàn)，如果是發(fā)現(xiàn)庫(kù)存價(jià)值的變動(dòng)，那么就需要上報(bào)經(jīng)營(yíng)主體，由經(jīng)營(yíng)主體決定是否做相應(yīng)調(diào)整處理。