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對(duì)于上月普票開票稅率有誤，對(duì)方客戶已入賬報(bào)稅，本月需要沖紅，重新開具的發(fā)票，處理的步驟如下： 一、將有問題的發(fā)票作廢并填寫沖紅憑證； 二、沖紅憑證中填寫“原發(fā)票號(hào)碼、稅率、原發(fā)票金額、本次沖紅金額”； 三、發(fā)票購(gòu)方因影響納稅義務(wù)登記，需要將本次沖紅金額等信息報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)，將沖紅憑證復(fù)印件附后； 四、購(gòu)方此次沖紅金額若已入賬，則需及時(shí)進(jìn)行處理，以便報(bào)稅； 五、重新開具正確發(fā)票，并將此發(fā)票信息報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)。 拓展知識(shí)：發(fā)票收付過程中發(fā)票類型、發(fā)票號(hào)碼、發(fā)票代碼、發(fā)票校驗(yàn)碼、發(fā)票金額、發(fā)票稅率、發(fā)票折扣等都需要嚴(yán)格控制，若出現(xiàn)開票錯(cuò)誤，則需及時(shí)進(jìn)行發(fā)票沖紅處理，確保發(fā)票合規(guī)并且不影響報(bào)稅。