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銷售人員出差餐補費如果沒有發(fā)票，首先應(yīng)該確保該出差餐補費確實發(fā)生了；之后，可以將該筆費用分錄為： 銀行賬戶（現(xiàn)金/應(yīng)付款）：xx 業(yè)務(wù)活動支出（出差津貼/餐費）：xx 記入該筆出差餐補費時，還應(yīng)該記錄該款項來源及用途，以便日后核對查證，避免出現(xiàn)相關(guān)糾紛。 拓展知識： 在公司財務(wù)報表中，出差津貼和餐費屬于業(yè)務(wù)活動支出，是一種形式上的支出，但是其本質(zhì)是報銷，企業(yè)將出差津貼和餐費發(fā)放給公司員工，既為了增加員工的生活福利，也是對員工出差期間的實際支出部分補償，即增加員工工資成本。