免費(fèi)問答

如果發(fā)票發(fā)現(xiàn)有誤，公司發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤需要重新開，分錄方面需要反沖原分錄，反沖原分錄的原因?yàn)橘~務(wù)變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)把原來抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額作反沖處理。 在發(fā)票發(fā)生變動(dòng)以后，可以通過將發(fā)票金額、稅金額及增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額在核對(duì)后進(jìn)行如下分錄： 1）借：應(yīng)付賬款xx（原發(fā)票金額） 2）借：應(yīng)交稅費(fèi)xx（原發(fā)票稅金） 3）貸：應(yīng)付賬款xx（原發(fā)票金額） 4）貸：應(yīng)交稅費(fèi)xx（原發(fā)票稅金） 5）借：增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額xx（原發(fā)票增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額） 6）貸：增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額xx（原發(fā)票增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額） 另外，如果貴司處在認(rèn)證機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)辦理相關(guān)的手續(xù)，以及更新增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核銷臺(tái)賬，以及增值稅納稅申報(bào)告表，確保增值稅核實(shí)稅務(wù)機(jī)關(guān)的記賬準(zhǔn)確性。 拓展知識(shí)：當(dāng)發(fā)票出現(xiàn)有誤或發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)及準(zhǔn)確填報(bào)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核銷臺(tái)賬及增值稅納稅申報(bào)告表，以便確保稅務(wù)機(jī)關(guān)的記賬準(zhǔn)確性，同時(shí)避免稅負(fù)的增大。