問(wèn)題已解決

初始期初余額做錯(cuò)了，然后有個(gè)上年度待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額未做，該如何做分錄調(diào)整

84785003| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/15 15:52
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
初始期初余額做錯(cuò)了，需要調(diào)整的分錄如下：首先，在初始期初余額核算表中增加上一年度待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額；其次，在上一年度期末核算表中減去上一年度待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額；最后，在本年度累計(jì)已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額中加上上一年度待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額。 再拓展一點(diǎn)，如果在上一年的進(jìn)項(xiàng)稅額中有抵扣的，還需要分別在本年度累計(jì)已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額中加上上一年度已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，以及在上一年度期末核算表中減去上一年度已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
2023 01/15 16:05
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