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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，兩個(gè)公司吸收合并，合并報(bào)表的時(shí)候，未分配利潤需要合并嗎？ 需要寫會(huì)計(jì)分錄嗎？ 借：利潤未分配 -91萬 貸：實(shí)收資本 -91萬 這樣寫對(duì)嗎？ 需要結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)未分配利潤嗎？這個(gè)未分配利潤是被吸收公司的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
需要的可以這樣填寫，沒問題的。
2023 01/16 11:22
84785045 
2023 01/16 11:25
老師，那需要結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)未分配利潤-91萬嗎？因?yàn)?2月也需要結(jié)轉(zhuǎn)本年的未分配利潤，這兩個(gè)沖突嗎？
陳詩晗老師 
2023 01/16 11:40
不沖突啊，因?yàn)槲蘸喜⒌脑挘晃盏墓舅呀?jīng)不存在了，他賬上的科目余額你肯定要給他轉(zhuǎn)過來。
84785045
2023 01/16 11:41
老師，那需要結(jié)轉(zhuǎn)合并的這個(gè)未分配利潤-91萬嗎？
陳詩晗老師
2023 01/16 11:46
需要結(jié)轉(zhuǎn)過去的，那么結(jié)轉(zhuǎn)過去之后，這一部分利潤就相當(dāng)于他們已經(jīng)產(chǎn)生在一個(gè)單位了，然后這個(gè)單位就正常做賬就行了。
84785045
2023 01/16 11:55
老師，這一部分結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄就是 借：本年利潤 -91萬 ；貸：利潤分配-利潤未分配 -91萬
這樣結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)嗎？
陳詩晗老師
2023 01/16 11:57
嗯，對(duì)的，這個(gè)就是年末的時(shí)候，本年利潤轉(zhuǎn)到未分配利潤的處理。
84785045
2023 01/16 12:01
老師，你得意思是都寫在12月，它就自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？被吸收公司的未分配利潤-91萬和本公司的未分配利潤，都是可以自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
84785045
2023 01/16 12:24
老師，我試過了，在年末12月寫被吸收公司的未分配利潤-91萬，不能自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)？應(yīng)該怎么手動(dòng)寫會(huì)計(jì)分錄？
陳詩晗老師
2023 01/16 12:30
就是你這兩個(gè)賬務(wù)處理，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤是在12月末必須要處理的，后面你吸收投資轉(zhuǎn)資本公積，這個(gè)的話就是根據(jù)你什么時(shí)候發(fā)生，什么時(shí)候處理就行了。
84785045
2023 01/16 12:35
老師，那我應(yīng)該怎么處理吸收合并的未分配利潤？怎么寫會(huì)計(jì)分錄？
陳詩晗老師
2023 01/16 12:49
吸收合并的時(shí)候，你就是看一下被吸收方他有哪些余額，你全部給他轉(zhuǎn)過來呀，借資產(chǎn)類，貸負(fù)債類和所有者權(quán)益類。
陳詩晗老師
2023 01/16 12:49
然后這個(gè)時(shí)候出現(xiàn)差額的話，差額你就放到資本公積。
84785045
2023 01/16 13:01
老師，我是這樣寫的會(huì)計(jì)分錄，對(duì)嗎？
什么的差額，放到資本公積里面？
陳詩晗老師
2023 01/16 13:03
就是如果說對(duì)方他轉(zhuǎn)過來的科目，借方和貸方不平衡，放到資本公積，但是一般都是平衡的。
陳詩晗老師
2023 01/16 13:04
我覺得你這個(gè)分路是不對(duì)的。你應(yīng)該是看對(duì)方有哪些明細(xì)余額，比方說他有資產(chǎn)的余額，你就是借相關(guān)的資產(chǎn)，有負(fù)債就貸相關(guān)的負(fù)債和所有者權(quán)益。
84785045
2023 01/16 13:10
老師，銀行存款有余額，會(huì)計(jì)分錄是
借：銀行存款
貸：實(shí)收資本
這樣對(duì)嗎？
陳詩晗老師
2023 01/16 13:20
不對(duì)。你不是每一個(gè)科目去給他做一個(gè)分錄，你是把他所有的科目做一筆分錄，他賬上有資產(chǎn)，有負(fù)債，有所有的權(quán)益，你只有一筆分怒借資產(chǎn)、貸負(fù)債和所有者權(quán)益。
84785045
2023 01/16 13:32
老師，這樣對(duì)嗎？
但是被吸收銀行存款和現(xiàn)金還沒有都轉(zhuǎn)到本公司，可以等全部轉(zhuǎn)到本公司之后再寫吸收合并的會(huì)計(jì)分錄嗎？
陳詩晗老師
2023 01/16 13:41
你看了前面給您的回復(fù)了嗎
陳詩晗老師
2023 01/16 13:41
你不是每一個(gè)科目去給他做一個(gè)分錄，你是把他所有的科目做一筆分錄，他賬上有資產(chǎn)，有負(fù)債，有所有的權(quán)益，你只有一筆分怒借資產(chǎn)、貸負(fù)債和所有者權(quán)益。
84785045
2023 01/16 13:47
老師，我給你發(fā)的截圖就是所有的余額，是平了
我想問賬上的資本還沒有轉(zhuǎn)到本公司，可以寫這個(gè)會(huì)計(jì)分錄嗎？
陳詩晗老師
2023 01/16 13:47
他沒有負(fù)債嗎，沒有其他的所有者權(quán)益嗎
84785045
2023 01/16 13:50
對(duì)的，都已經(jīng)沒有了，沒有其他所有者權(quán)益
陳詩晗老師
2023 01/16 13:52
那你這里就是正確的，沒問題
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